案例：基本案情：犯罪嫌疑人徐某等人利用虛假的公司通過(guò)非法中介申辦出虛假的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記許可證等公司資料，再利用租借的門(mén)面為公司辦公地點(diǎn)，用所獲公司資料在相關(guān)銀行申辦POS機(jī)。之后，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)尋找可以解碼的犯罪嫌疑人，幫助把需在B市經(jīng)營(yíng)的POS機(jī)電話號(hào)碼“解碼”，然后銷(xiāo)往外地。犯罪嫌疑人賴(lài)某、龐某從徐某處獲得已“解碼”的POS機(jī)后，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或其他方式找尋買(mǎi)家，其中，賴(lài)某以低買(mǎi)高賣(mài)的方式倒賣(mài)POS機(jī)獲利。犯罪嫌疑人陳某、王某、周某等人通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或者租賃方式獲得異地POS機(jī)后，主要從事無(wú)真實(shí)商品交易的信用卡套現(xiàn)，為掩人耳目，或放在小店里經(jīng)營(yíng)，或在住宅中套現(xiàn)，或打廣告租門(mén)面專(zhuān)門(mén)從事套現(xiàn)業(yè)務(wù)。 
作案手段：
（1）準(zhǔn)備虛假資料。犯罪嫌疑人使用虛假身份信息租賃房屋，在工商部門(mén)注冊(cè)多家空殼公司，騙領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、辦理稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、銀行開(kāi)立公司對(duì)公賬戶(hù)，為到銀行申請(qǐng)辦理POS機(jī)準(zhǔn)備相關(guān)資料。 
（2）騙取POS機(jī)具。犯罪嫌疑人利用部分銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不到位、相互間信息不對(duì)稱(chēng)的漏洞，同時(shí)在多家銀行申請(qǐng)辦理POS機(jī)，并對(duì)銀行相關(guān)人員施以小恩小惠，順利拿到POS機(jī)及網(wǎng)銀U盾。 
（3）專(zhuān)業(yè)解碼銷(xiāo)售。犯罪嫌疑人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、QQ群聯(lián)系到專(zhuān)門(mén)的POS機(jī)“解碼”人員，對(duì)POS機(jī)進(jìn)行“解碼”，然后在網(wǎng)上發(fā)布銷(xiāo)售POS機(jī)信息，高價(jià)將POS機(jī)銷(xiāo)售出去，非法牟取暴利。 
（4）測(cè)錄制作偽卡。犯罪嫌疑人利用“測(cè)錄器”盜取信用卡持有人信息，然后制作“偽卡”，利用購(gòu)買(mǎi)的POS機(jī)瘋狂刷卡，利用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的便利條件，及時(shí)將涉案贓款轉(zhuǎn)到事先準(zhǔn)備好的銀行卡上。 
（5）虛擬隱蔽網(wǎng)絡(luò)。犯罪分子利用虛假的身份證、電話卡進(jìn)行聯(lián)系，所留資料都是以虛擬的身份通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行，即使是多人共同實(shí)施的犯罪，相互之間也互不認(rèn)識(shí)，給此類(lèi)案件的偵查取證帶來(lái)了難度。 
損失及影響：
（1）危害金融市場(chǎng)秩序與安全。大量信用卡內(nèi)的信貸資金通過(guò)POS機(jī)等套現(xiàn)渠道，違規(guī)進(jìn)入股票期貨、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)市場(chǎng)，客觀上增加了市場(chǎng)游資，刺激了市場(chǎng)投機(jī)行為，容易形成股市和房市泡沫，抑制了國(guó)家對(duì)金融市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)秩序宏觀調(diào)控的有效性，而且套現(xiàn)行為易被不法分子利用、從事“洗錢(qián)”等犯罪活動(dòng)，埋下危機(jī)隱患。
（2）對(duì)于發(fā)卡銀行：一是信用卡套現(xiàn)行為將使發(fā)卡銀行損失一定取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)和利息。二是使得本應(yīng)在銀行信用卡賬戶(hù)內(nèi)部循環(huán)的信貸資金，變成了游離于銀行監(jiān)管之外的流動(dòng)資金，難以進(jìn)行有效鑒別與跟蹤。三是套現(xiàn)倍數(shù)效應(yīng)驚人。不少持卡人手中持有多張信用卡，循環(huán)套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最終將轉(zhuǎn)移到銀行身上，發(fā)卡銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。
（3）對(duì)于收單機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，信用卡套現(xiàn)可能導(dǎo)致其面臨龐大的退單風(fēng)險(xiǎn)和巨額虧損。
（4）對(duì)于持卡人來(lái)說(shuō)，信用卡套現(xiàn)不僅可能導(dǎo)致持卡人資金遭受損失，也可能導(dǎo)致其個(gè)人征信產(chǎn)生不良記錄。

案例分析：非法吸收公眾存款、騙取貸款   
基本案情：1990年，犯罪分子李某的鄰居尤某以做黃金生意為由，向李某提出借款，承諾月息2分。李某除了將自己的積蓄借給尤某外，還從銀行貸款給尤某使用。后尤某無(wú)力償還貸款，李某只得自行負(fù)擔(dān)債務(wù)本金。1996年底，陳某向李某借款，李某不僅以自己為擔(dān)保人從銀行幫助陳某貸款，還以自己名義在銀行貸款后將資金借給陳某使用。后因陳某經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)力償還貸款本息，李某不得不再次自行承擔(dān)銀行債務(wù)。李某借款給尤某、陳某使用的過(guò)程中，為了歸還到期銀行本息，不斷通過(guò)重新貸款或從他人處以高息的方式募集資金。后因銀行規(guī)范了信貸制度，李某只得通過(guò)向社會(huì)公眾以高息借款的方式募集資金，致使其借款次數(shù)不斷增加，負(fù)債數(shù)額劇增。 
2008年7月，李某在周轉(zhuǎn)困難的情況下，不計(jì)成本的向霍某、呂某等人采取高買(mǎi)低賣(mài)的方式倒賣(mài)銀行承兌匯票，瘋狂套取銀行貼現(xiàn)資金。最終債務(wù)數(shù)額成倍放大，李某無(wú)法募集足夠資金支付到期債務(wù)，2009年5月向公安機(jī)關(guān)投案自首。經(jīng)司法機(jī)關(guān)審查認(rèn)定，李某為償還到期債務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，以高額利息和損失銀行承兌匯票貼息為誘餌，向社會(huì)公眾非法募集資金達(dá)19.39億元（案發(fā)時(shí)有938萬(wàn)不能歸還），擾亂金融秩序，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑九年，并處罰金50萬(wàn)元。 
作案手段：本案中，李某吸收公眾存款，一是利用自己和家庭的社會(huì)影響力，虛構(gòu)各類(lèi)借款事由和擔(dān)保條件募集資金。為了獲得資金，李某還提供虛假的房產(chǎn)證作為借款抵押，同時(shí)偽造了所在國(guó)有銀行支行的印章加蓋在其出具的借條上以增加可信度；二是采取高買(mǎi)低賣(mài)的方式倒賣(mài)銀行承兌匯票。為了獲得對(duì)資金的暫時(shí)控制權(quán)，李某指使霍某、呂某從銀行開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票，并且溢價(jià)購(gòu)買(mǎi)再折價(jià)賣(mài)給他人套取銀行貼現(xiàn)資金。 
損失及影響：李某從事非法募資的時(shí)間跨度較長(zhǎng)，非法吸收的對(duì)象人數(shù)較多，非法募資的金額巨大，部分借款人的本金無(wú)法得到清償，經(jīng)濟(jì)損失巨大。李某在這場(chǎng)非法吸收公眾存款的犯罪活動(dòng)中最終身敗名裂、鋃鐺入獄。同時(shí)，李某所在的銀行也有34人受到內(nèi)部責(zé)任追究，其中，開(kāi)除1人，撤職7人，記大過(guò)10人、記過(guò)10人，警告6人。

案例：違規(guī)出具金融票證     
基本案情：G銀行某網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人俞某，其親戚方某請(qǐng)其在B市幫助融資，并許以高額利息。在多次利益驅(qū)動(dòng)下，俞某自2010年6月起，以資金搭橋、銀行承兌匯票擔(dān)保、幫助購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品等名義，向銀行客戶(hù)、有資金實(shí)力的朋友、同事等籌集資金。 
2011年上半年，其朋友沈某等人擬發(fā)起成立小額貸款公司。沈某等人陸續(xù)將注冊(cè)資金6260萬(wàn)元匯入籌備公司的臨時(shí)賬戶(hù)后，俞某提出設(shè)立小貸公司手續(xù)復(fù)雜、周期較長(zhǎng)，愿意將部分閑置資金代為理財(cái)并支付相應(yīng)利息。其后，俞某陸續(xù)將用于注冊(cè)的6260萬(wàn)元資金放貸給方某。2012年秋，俞某在方某資金鏈斷裂無(wú)法繼續(xù)支付利息的情況下，向部分出資人出具了蓋有小額貸款公司印章的收入，涉及資金2400萬(wàn)元，還向部分出資人出具了某公司擔(dān)保的借條，涉及資金約1400萬(wàn)元。 
2012年12月下旬，沈某等小額貸款公司發(fā)起人向公安部門(mén)報(bào)案。經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查審理認(rèn)為，俞某等人涉嫌非法吸收公眾存款犯罪，于2012年12月27日以非法吸收公眾存款罪立案?jìng)刹椤?ensp;
作案手段：俞某利用身邊朋友手中掌握閑散資金無(wú)處投資的機(jī)會(huì)，以幫助投資或集中購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品為由，按照超過(guò)銀行利息數(shù)倍的收益向社會(huì)公眾和朋友吸納資金，再將非法融資款項(xiàng)轉(zhuǎn)借給其他個(gè)人或企業(yè)，賺取息差。一旦下游資金出現(xiàn)斷裂，俞某非法集資的本金和利息勢(shì)必?zé)o法挽回。 
損失及影響：對(duì)于犯罪分子俞某來(lái)說(shuō)，因?yàn)閮r(jià)值觀和人生觀的扭曲，沒(méi)有經(jīng)受住誘惑，前半生努力所獲得的一切付諸東流。 
對(duì)于廣大集資被害者來(lái)說(shuō)，騙局破滅后，絕大多數(shù)受害者基本血本無(wú)歸。由于參與非法集資的群眾法律意識(shí)淡薄，投資觀念不理性，風(fēng)險(xiǎn)承受能力差，一旦案發(fā)造成損失，受害者往往要求政府賠償，釀成群體性事件，成為社會(huì)的不安定因素。 
對(duì)于俞某所在的銀行來(lái)說(shuō)，雖然在法律上不承擔(dān)賠償責(zé)任，但面對(duì)一些無(wú)理的訴訟也被迫抽調(diào)人力物力去應(yīng)對(duì)，不可避免的給銀行帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)損失。此外由于目前社會(huì)公眾和新聞媒體對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息尤其是負(fù)面消息比較關(guān)注，銀行員工的犯罪行為在被媒體報(bào)道后，對(duì)銀行的聲譽(yù)不可避免的帶來(lái)影響。

案例：違規(guī)出具金融票證 
基本案情：2006年6月20日，A公司負(fù)責(zé)人陸某因本公司欠B公司近40萬(wàn)元貨款而找到時(shí)任D縣某銀行基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的李某，向其尋求幫助。李某在未請(qǐng)示上級(jí)行的情況下擅自做主，為A公司出具《保證擔(dān)保函》諾：“如到期A公司不能支付貴公司貨款，其不足部分的貨款及其逾期付款違約金等由我單位承擔(dān)連帶清償責(zé)任。”后B公司因A公承司到期未支付上述款項(xiàng)，據(jù)此向法院提出訴訟，導(dǎo)致該銀行最終承擔(dān)剩余貨款代償責(zé)任。 
作案手段：本案中，李某既未向上級(jí)行請(qǐng)示，也未召集網(wǎng)點(diǎn)其他負(fù)責(zé)人集體討論研究決定，擅自向A公司的債權(quán)人B公司出具了保證擔(dān)保函。由于該案中，李某是某銀行基層網(wǎng)點(diǎn)責(zé)人，其行為有理由讓善意第三人——B公司相信李某具有出具保函的資格。因此當(dāng)A公司債務(wù)無(wú)法償還時(shí)，B公司理應(yīng)按照保函約定要求某銀行承擔(dān)連帶付款責(zé)任。 
損失及影響：本案中，李某由于未經(jīng)總行批準(zhǔn)，擅自為他人提供擔(dān)保，其所在銀行被司法機(jī)關(guān)判決承擔(dān)連帶付款責(zé)任，造成銀行近40萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)損失。

案例：信用卡詐騙
基本案情：某市私立學(xué)校負(fù)責(zé)人許某，2008年11月至2010年3月期間，先后多次冒用他人身份信息機(jī)個(gè)人資料，在多家銀行申請(qǐng)辦理信用卡，大肆進(jìn)行惡意透支套取現(xiàn)金，且數(shù)額巨大，被司法機(jī)關(guān)以信用卡詐騙罪追究了刑事責(zé)任。 
經(jīng)辦案情：2008年11月，許某投資開(kāi)設(shè)一所私立學(xué)校，在人才市場(chǎng)進(jìn)行用人招聘，冒用應(yīng)聘老師及親屬的身份證復(fù)印件和個(gè)人信息資料，先后多次向7家銀行申請(qǐng)辦理94張信用卡，進(jìn)行大肆惡意透支，套取銀行現(xiàn)金。截止2010年3月案發(fā)，透支金額達(dá)555931.18元。許某的行為屬于使用他人身份證騙領(lǐng)信用卡，并冒用他人信用卡透支現(xiàn)金，已構(gòu)成信用卡詐騙罪，而且涉案錢(qián)款數(shù)額
巨大。經(jīng)法院審理，許某犯信用卡詐騙罪，判處有期徒刑9年，并處罰金50000元，對(duì)詐騙所得贓款依法予以追繳。 
犯罪手段：本案許某與開(kāi)辦家具廠的朋友合謀，以家具廠銷(xiāo)售家具為由從銀行申辦一臺(tái)POS機(jī)，用于惡意透支套現(xiàn)。許某在他人不知情的情況下，冒充他人先后在7家銀行辦理信用卡94張，瘋狂劃卡透支400余次，透支資金多數(shù)被個(gè)人揮霍。 
損失及影響：一是對(duì)銀行危害。許某冒充多人多次申辦信用卡并惡意透支，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失，說(shuō)明辦卡銀行沒(méi)有充分盡到調(diào)查責(zé)任，名義持卡人由于沒(méi)有過(guò)錯(cuò)不承擔(dān)任何還款責(zé)任，惡意透支款逾期不還，會(huì)危害發(fā)卡行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 
二是對(duì)名義持卡人的危害。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的今天，“信用”二字已經(jīng)成為公民的第二生命。犯罪嫌疑人的惡意透支不還款，會(huì)給被冒名的名義持卡人會(huì)帶來(lái)信用污點(diǎn)，其正常的生活也將帶來(lái)不便，除非已經(jīng)消除信用污點(diǎn)。