Karmee公司收集經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)以制定年度的預(yù)算。關(guān)于Karmee來(lái)年的前6個(gè)月的銷(xiāo)售如下
Karmee的平均銷(xiāo)貨成本是銷(xiāo)售價(jià)值的40%。Karmee的目標(biāo)是期末存貨等于下一個(gè)月銷(xiāo)售數(shù)量的30%。商品的采購(gòu)金額將在銷(xiāo)售之后的下一個(gè)月支付。 
變動(dòng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（銷(xiāo)售成本之外）是10%的銷(xiāo)售，在銷(xiāo)售后的第一個(gè)月內(nèi)支付，年度固定經(jīng)營(yíng)費(fèi)用如下所示。所有這些都是均勻地發(fā)生在一年里，每月支付，除了保險(xiǎn)是1月、4月、7月和10月支付。財(cái)產(chǎn)稅是4月和10月支付

Raymar公司正在制定4月和5月的現(xiàn)金預(yù)算。企業(yè)在銀行里有$200，000的信用額度，年利息是12%。借款以每$10，000為增量單位。4月1日沒(méi)有貸款余額。本金返還在任何有多余現(xiàn)金的月份里進(jìn)行。利息每月支付。如果沒(méi)有貸款余額，Raymar將任何多余的現(xiàn)金投資到美國(guó)國(guó)債。Raymer要在每月期末的賬戶(hù)中至少保持$100，000的余額，不管是貸款還是投資。預(yù)期的每月回款和開(kāi)支如下所示   
回款：50%的當(dāng)月銷(xiāo)售預(yù)算和50%的前一個(gè)月的銷(xiāo)售預(yù)算 
應(yīng)付款支出：75%的當(dāng)月應(yīng)付款預(yù)算和25%的前一個(gè)月的預(yù)付款預(yù)算   
所有其他開(kāi)支發(fā)生在它們被預(yù)算的那個(gè)月

Raymar公司正在制定4月和5月的現(xiàn)金預(yù)算。企業(yè)在銀行里有$200，000的信用額度，年利息是12%。借款以每$10，000為增量單位。4月1日沒(méi)有貸款余額。本金返還在任何有多余現(xiàn)金的月份里進(jìn)行。利息每月支付。如果沒(méi)有貸款余額，Raymar將任何多余的現(xiàn)金投資到美國(guó)國(guó)債。Raymer要在每月期末的賬戶(hù)中至少保持$100，000的余額，不管是貸款還是投資。預(yù)期的每月回款和開(kāi)支如下所示   
回款：50%的當(dāng)月銷(xiāo)售預(yù)算和50%的前一個(gè)月的銷(xiāo)售預(yù)算 
應(yīng)付款支出：75%的當(dāng)月應(yīng)付款預(yù)算和25%的前一個(gè)月的預(yù)付款預(yù)算   
所有其他開(kāi)支發(fā)生在它們被預(yù)算的那個(gè)月

Birch公司的賒賬銷(xiāo)售有以下的歷史紀(jì)錄 70%在銷(xiāo)售當(dāng)月收回 
15%在銷(xiāo)售月份之后的第一個(gè)月收回 
10%在銷(xiāo)售月份之后的第二個(gè)月收回 
4%在銷(xiāo)售月份之后的第三個(gè)月收回 
1%不能收回 
前6個(gè)月的賒賬銷(xiāo)售是 
1月          $70，000 
2月           90，000 
3月           100，000 
4月           120，000 
5月           100，000 
6月            90，000

Birch公司的賒賬銷(xiāo)售有以下的歷史紀(jì)錄 70%在銷(xiāo)售當(dāng)月收回 
15%在銷(xiāo)售月份之后的第一個(gè)月收回 
10%在銷(xiāo)售月份之后的第二個(gè)月收回 
4%在銷(xiāo)售月份之后的第三個(gè)月收回 
1%不能收回 
前6個(gè)月的賒賬銷(xiāo)售是 
1月          $70，000 
2月           90，000 
3月           100，000 
4月           120，000 
5月           100，000 
6月            90，000