A.詳細(xì)聽(tīng)取每個(gè)人的陳述，并且調(diào)查事實(shí)。
B.告訴他們內(nèi)審部門(mén)對(duì)此類(lèi)事情不感興趣。
C.建議他們最好通過(guò)管理渠道來(lái)溝通這類(lèi)信息，并通知審計(jì)管理部門(mén)。
D.建議他們?nèi)フ夜痉刹块T(mén)。
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廢舊材料或廢料要記入預(yù)定的項(xiàng)目號(hào)，這些材料要被分開(kāi)，放到特定的箱中，最終運(yùn)送到公開(kāi)拍賣(mài)處出售。為了減少此過(guò)程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，公司將采用下列（）項(xiàng)程序。
Ⅰ.要求對(duì)宣布的廢料或廢舊材料進(jìn)行管理審批。
Ⅱ.在拍賣(mài)之前允許員工購(gòu)買(mǎi)廢料或廢舊材料。
Ⅲ，限制廢料或廢舊材料銷(xiāo)售給事先批準(zhǔn)的買(mǎi)家。
Ⅳ.明確向拍賣(mài)行支付的固定費(fèi)用，而不是提成傭金。
A.Ⅱ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ，Ⅲ和Ⅳ
為了測(cè)試某一建設(shè)項(xiàng)目的成本超支是否是由于承包者沒(méi)有考慮到與變更訂貨合同相關(guān)的成本，最恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是：（）
Ⅰ.證實(shí)承包商沒(méi)有對(duì)變更訂貨合同多記成本，成本仍按原來(lái)的合同支付。
Ⅱ.確定是否承包商已經(jīng)對(duì)原來(lái)的合同開(kāi)出賬單，而該合同已經(jīng)由于訂貨的變更而作廢。
Ⅲ.證明訂貨變更已經(jīng)過(guò)管理當(dāng)局的恰當(dāng)批準(zhǔn)。
A.只有Ⅰ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.只有Ⅲ
D.只有Ⅰ和Ⅱ
A.每份工作表要用描述性標(biāo)題恰當(dāng)?shù)刈R(shí)別
B.工作底稿被恰當(dāng)?shù)匾貌催壿嫹纸M
C.有關(guān)工作底稿編制及技術(shù)要堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)部門(mén)程序
D.工作底稿充分地支持審計(jì)發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和報(bào)告
A.對(duì)各項(xiàng)交易進(jìn)行結(jié)算或歸類(lèi)以及相應(yīng)地認(rèn)定所包含錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表而言是很重要的
B.事件發(fā)生的不確定性，它會(huì)影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
C.沒(méi)有堅(jiān)持組織的政策、計(jì)劃和程序或遵守相應(yīng)的法律和法規(guī)
D.沒(méi)有實(shí)現(xiàn)既定的業(yè)務(wù)和項(xiàng)目的目標(biāo)和目的
A.將內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的計(jì)劃和資源需求報(bào)告高級(jí)管理層和審計(jì)委員會(huì)，以便他們審查和批準(zhǔn)
B.與其他內(nèi)部或外部的審計(jì)和咨詢(xún)服務(wù)提供者進(jìn)行協(xié)調(diào)，確保適當(dāng)?shù)母采w面，最大限度地減少重復(fù)工作
C.監(jiān)督組織風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立、管理和評(píng)價(jià)
D.對(duì)管理層是否針對(duì)報(bào)告的重大風(fēng)險(xiǎn)采取了適當(dāng)?shù)男袆?dòng)進(jìn)行跟蹤檢查
最新試題
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷(xiāo)售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過(guò)程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過(guò)程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
以下關(guān)于實(shí)務(wù)中審計(jì)意見(jiàn)的確定表述正確的是（）
以下哪項(xiàng)對(duì)特定的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）
管理層對(duì)于計(jì)算機(jī)安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計(jì)算機(jī)災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計(jì)算機(jī)安全的成本一收益的綜合建議時(shí)，應(yīng)該關(guān)注下列（）概念。Ⅰ.未實(shí)施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實(shí)施并運(yùn)行計(jì)算機(jī)安全的成本和效果。
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專(zhuān)員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
審計(jì)師在測(cè)試總體時(shí)使用判斷抽樣方法篩選了60個(gè)項(xiàng)目，從中發(fā)現(xiàn)了一個(gè)差錯(cuò)。審計(jì)師的樣本主要的局限是無(wú)法（）。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì)，這是由于：（）
函證是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過(guò)直接來(lái)自第三方對(duì)有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的過(guò)程。
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）