單項(xiàng)選擇題新興零售商公司的市場(chǎng)營(yíng)銷部門為每類產(chǎn)品分別配備一名產(chǎn)品經(jīng)理。產(chǎn)品經(jīng)理負(fù)責(zé)訂購產(chǎn)品并決定產(chǎn)品的零售價(jià)格。每名產(chǎn)品經(jīng)理的采購預(yù)算由市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)理制定。訂購的產(chǎn)品被運(yùn)送到一個(gè)主要的分銷中心，在那里將商品分離開來，以便將它們分銷到該公司的60個(gè)百貨店。因?yàn)樵诜咒N中心記錄產(chǎn)品的收人情況，所以該公司在每個(gè)店鋪中沒有設(shè)置驗(yàn)收職能。對(duì)產(chǎn)品經(jīng)理的考評(píng)是根據(jù)他們所負(fù)責(zé)的產(chǎn)品類型所產(chǎn)生的銷售額和毛利的組合來進(jìn)行的。許多產(chǎn)品屬于季節(jié)性產(chǎn)品，每個(gè)店鋪的經(jīng)理可以要求撤換上一季的產(chǎn)品，以便為下一季的產(chǎn)品提供銷售空間。下列陳述中，最準(zhǔn)確描述了以控制為基礎(chǔ)的控制自我評(píng)價(jià)形式的是：（）

A.分析該控制措施的優(yōu)點(diǎn)和缺陷。
B.確定控制的成本效益。
C.檢查控制措施在管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)方面的表現(xiàn)。
D.評(píng)價(jià)和更新選定的控制過程。


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1.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師即將開展一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，如果他擔(dān)心對(duì)記錄或交易的錯(cuò)誤處理可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)，那么該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該考慮的內(nèi)容是：（）

A.以往接受審計(jì)業(yè)務(wù)的類型和性質(zhì)
B.公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀
C.公司是否已為擔(dān)任關(guān)鍵職位的員工提供培訓(xùn)
D.即將接受審計(jì)的業(yè)務(wù)類型和性質(zhì)

2.單項(xiàng)選擇題業(yè)務(wù)工作方案的主要作用之一是：（）

A.充當(dāng)計(jì)劃和開展業(yè)務(wù)工作的工具
B.記錄內(nèi)部審計(jì)師對(duì)控制的評(píng)價(jià)
C.為業(yè)務(wù)提供標(biāo)準(zhǔn)化的方法
D.評(píng)估與被審計(jì)活動(dòng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

4.單項(xiàng)選擇題Y公司最近要修建新的大型的生產(chǎn)廠房，所以簽訂了一份成本加成合同。對(duì)檢查該合同的內(nèi)部審計(jì)師李某來說是最重要的審計(jì)程序是：（）

A.檢查合同上指定的開工日期和完成日期。
B.檢查該合同以確認(rèn)合同包含有系統(tǒng)檢查和對(duì)承建商成本審計(jì)的條款。
C.檢查該合同是否存在商業(yè)性的不合理。
D.檢查合同確認(rèn)是公司選擇的最佳合同商。

5.單項(xiàng)選擇題在計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，需記錄以下哪項(xiàng)信息？（）

A.預(yù)期的業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)已得到清楚地辨識(shí)
B.所計(jì)劃的業(yè)務(wù)工作能及時(shí)地完成
C.完成既定的業(yè)務(wù)所需的資源
D.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)資源的使用有效率且有效果

最新試題

審計(jì)報(bào)告中應(yīng)該包括審計(jì)建議，這是為了：（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個(gè)產(chǎn)成品項(xiàng)目，進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)價(jià)值。然后內(nèi)部審計(jì)師將審計(jì)值和賬面值比較，利用差異估計(jì)方法估計(jì)產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個(gè)項(xiàng)目樣本的結(jié)果如下：被審計(jì)總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯(cuò)的項(xiàng)目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計(jì)的基礎(chǔ)上，審計(jì)師對(duì)總額的估計(jì)值是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)工作的常態(tài)，也是干好審計(jì)工作的兩個(gè)基本要求或者說兩項(xiàng)基本修煉。

題型：判斷題

保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì)，這是由于：（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號(hào)記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號(hào)條目，讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某位高級(jí)管理成員是所審核經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的主管的上級(jí)之一，他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級(jí)管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤(rùn)的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題