A.設(shè)臵總會(huì)計(jì)師的大中型企業(yè)，應(yīng)設(shè)臵與其職權(quán)重疊的副職
B.對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，董事長可以單獨(dú)進(jìn)行決策
C.董事會(huì)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行
D.業(yè)定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

A.管理層搜集匯總的各部門信息
B.定期與客戶溝通，以驗(yàn)證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確
C.管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題
D.相關(guān)職能部門進(jìn)行自我檢查、監(jiān)督時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案

A.組織結(jié)構(gòu)圖
B.經(jīng)營分析報(bào)告
C.權(quán)限體系表
D.崗位職責(zé)說明和員工守則

A.獲得對(duì)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動(dòng)的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計(jì)運(yùn)作的
B.與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果
C.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施
D.記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果

A.從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施
B.規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項(xiàng)監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員
C.確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人
D.規(guī)定監(jiān)督方法、時(shí)間、實(shí)施步驟并就監(jiān)督計(jì)劃達(dá)成一致