注冊稅務師繼續(xù)教育章節(jié)練習(2020.03.28)

來源：考試資料網(wǎng)

1 企業(yè)執(zhí)行成本分攤協(xié)議期間，向稅務機關提供成本分攤協(xié)議同期資料的期限是次年的（）。

2 下列關于企業(yè)以現(xiàn)金結算的股份支付的會計處理中，不正確的是（）。

3 東方公司因違約于20×8年11月被南方公司起訴，該項訴訟在20×8年12月31日尚未判決，東方公司認為有可能敗訴并賠償。20×9年2月15日財務報告批準報出之前，法院判決東方公司需要償付南方公司的經(jīng)濟損失，東方公司不再上訴并支付了賠償款項。作為資產(chǎn)負債表日后調整事項，東方公司應做的會計處理包括（）。

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4 甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)。2007年度，甲公司主營業(yè)務收入為2500萬元，本期發(fā)生現(xiàn)金折扣10萬元，增值稅銷項稅額為425萬元；應收賬款期初余額為300萬元，期末余額為450萬元，壞賬準備期末余額為15萬元；預收賬款期初余額為50萬元，期末余額為10萬元；應收票據(jù)期初余額為8萬元，期末余額為12萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2007年度現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”項目的金額為（）萬元。

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5 2008年1月1日以后結案的轉讓定價調整案件，稅務機關應自企業(yè)被調整的最后年度的下一年度起（）年內實施跟蹤管理

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6 企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)，按其公允價值，借記“交易性金融資產(chǎn)”科目（成本），按發(fā)生的交易費用，借記“（）”科目。

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7 按照《企業(yè)會計準則第3號——投資性房地產(chǎn)》的規(guī)定下列屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

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8 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關的手續(xù)費及傭金支出，稅前扣除限額的計算比例是（）。

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9 《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》（）開始實施？

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10 依據(jù)土地增值稅相關規(guī)定，納稅人辦理納稅申報的期限是（）。

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