問答題

【計算題】某企業(yè)(增值稅一般納稅人)因管理不善,將一批以前向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的大豆霉爛變質(zhì),賬面成本10940元(含運費500元,支付運費時取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票),其轉出的進項稅額為多少元?

答案:

其轉出的進項稅額=(10940-500)÷(1-13%)*13%+500*11%=1560+55=1615(元)

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