問答題

【簡答題】簡述不確認遞延所得稅資產(chǎn)的特殊情況。

答案：（1）不屬于企業(yè)合并的交易，且發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，同時該項交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)、負債的初始確認額與其...

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【簡答題】簡述企業(yè)特殊項目產(chǎn)生的暫時性差異。

答案：（1）未作為特殊項目產(chǎn)生的暫時性差異。某些交易或事項發(fā)生后，因為不符合資產(chǎn)、負債的確認條件而未體現(xiàn)為資產(chǎn)或負債，但依據(jù)稅...

【簡答題】簡述預(yù)收賬款產(chǎn)生的暫時性差異。

答案：企業(yè)預(yù)收賬款時，因不符合會計的收入確認條件，故確認其為負債；依據(jù)稅法規(guī)定計稅時一般也不計入納稅所得。這種情況下的預(yù)收賬款...