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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某運(yùn)輸公司某月?tīng)I(yíng)運(yùn)售票收入總額為900萬(wàn)元，從中支付聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)的金額為300萬(wàn)元。計(jì)算該運(yùn)輸公司應(yīng)交納的營(yíng)業(yè)稅稅額（稅率為3%）。
答案：
應(yīng)納稅額=（900-300）*3%=18萬(wàn)元
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加：180000；貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅：180000
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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某啤酒廠將自己生產(chǎn)的啤酒20噸發(fā)給職工作為福利，10噸用于廣告宣傳，讓客戶(hù)及顧客免費(fèi)品嘗。該啤酒每噸成本2000元，計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅，并寫(xiě)出計(jì)提及實(shí)際交納消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄（不考慮增值稅）（啤酒出廠價(jià)格每噸3000元以上稅額250元，每噸3000元以下的為220元）。
答案：
應(yīng)交消費(fèi)稅=30*220=6600元計(jì)提消費(fèi)稅：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利：4400；銷(xiāo)售費(fèi)用：2200；貸...
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利：4400；銷(xiāo)售費(fèi)用：2200；貸...
問(wèn)答題
【計(jì)算題】某廠為一般納稅人，2001年11月銷(xiāo)售產(chǎn)品，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售額120000元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額20400元；銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人產(chǎn)品，開(kāi)普通發(fā)票，銷(xiāo)售額40000（含稅）；將一批成本100000元的產(chǎn)品對(duì)外投資。當(dāng)月購(gòu)料（已入庫(kù)）取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款60000元，稅額10200元；購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品25000元；當(dāng)月用水27600元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額3588元；購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款55000元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額9350元；計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交增值稅。（不保留小數(shù)）
答案：
1、銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人銷(xiāo)項(xiàng)稅額=40000/（1+17%）*17%=5812元
投資產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=100000...
投資產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=100000...
