甲設備制造公司為居民企業(yè)，主要從事機械設備制造和銷售業(yè)務。2020年度有關經(jīng)營情況如下：
（1）取得機械設備銷售收入36000萬元、機械設備維修收入4000萬元、訴訟賠償收入1000萬元。
（2）取得當年發(fā)行的國債利息收入5萬元、地方政府債券利息收入10萬元、中國鐵路建設債券利息收入12萬元，銀行存款利息收入4萬元。
（3）3月購入價值516萬元的生產(chǎn)設備一臺，6月投入使用，按直線法計提折舊，預計凈殘值為零，會計和稅法的折舊年限均為10年，甲設備制造公司未選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策。
（4）發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出6100萬元。
（5）通過市民政部門捐贈1000萬元，其中用于扶助殘疾人的捐贈支出400萬元，用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出600萬元。
（6）全年利潤總額6000萬元。
已知：廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額50萬元。公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的12%的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

甲設備制造公司為居民企業(yè)，主要從事機械設備制造和銷售業(yè)務。2020年度有關經(jīng)營情況如下：
（1）取得機械設備銷售收入36000萬元、機械設備維修收入4000萬元、訴訟賠償收入1000萬元。
（2）取得當年發(fā)行的國債利息收入5萬元、地方政府債券利息收入10萬元、中國鐵路建設債券利息收入12萬元，銀行存款利息收入4萬元。
（3）3月購入價值516萬元的生產(chǎn)設備一臺，6月投入使用，按直線法計提折舊，預計凈殘值為零，會計和稅法的折舊年限均為10年，甲設備制造公司未選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策。
（4）發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出6100萬元。
（5）通過市民政部門捐贈1000萬元，其中用于扶助殘疾人的捐贈支出400萬元，用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出600萬元。
（6）全年利潤總額6000萬元。
已知：廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額50萬元。公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的12%的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

甲設備制造公司為居民企業(yè)，主要從事機械設備制造和銷售業(yè)務。2020年度有關經(jīng)營情況如下：
（1）取得機械設備銷售收入36000萬元、機械設備維修收入4000萬元、訴訟賠償收入1000萬元。
（2）取得當年發(fā)行的國債利息收入5萬元、地方政府債券利息收入10萬元、中國鐵路建設債券利息收入12萬元，銀行存款利息收入4萬元。
（3）3月購入價值516萬元的生產(chǎn)設備一臺，6月投入使用，按直線法計提折舊，預計凈殘值為零，會計和稅法的折舊年限均為10年，甲設備制造公司未選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策。
（4）發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出6100萬元。
（5）通過市民政部門捐贈1000萬元，其中用于扶助殘疾人的捐贈支出400萬元，用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出600萬元。
（6）全年利潤總額6000萬元。
已知：廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額50萬元。公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的12%的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

甲設備制造公司為居民企業(yè)，主要從事機械設備制造和銷售業(yè)務。2020年度有關經(jīng)營情況如下：
（1）取得機械設備銷售收入36000萬元、機械設備維修收入4000萬元、訴訟賠償收入1000萬元。
（2）取得當年發(fā)行的國債利息收入5萬元、地方政府債券利息收入10萬元、中國鐵路建設債券利息收入12萬元，銀行存款利息收入4萬元。
（3）3月購入價值516萬元的生產(chǎn)設備一臺，6月投入使用，按直線法計提折舊，預計凈殘值為零，會計和稅法的折舊年限均為10年，甲設備制造公司未選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策。
（4）發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出6100萬元。
（5）通過市民政部門捐贈1000萬元，其中用于扶助殘疾人的捐贈支出400萬元，用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出600萬元。
（6）全年利潤總額6000萬元。
已知：廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額50萬元。公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的12%的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

甲房地產(chǎn)開發(fā)公司（以下稱“甲公司”）為增值稅一般納稅人，主要從事房地產(chǎn)開發(fā)和銷售業(yè)務。2020年12月有關經(jīng)營情況如下：
（1）銷售所開發(fā)的A商品住宅項目，取得含增值稅價款14700萬元。該項目于2015年開工建設，甲公司選擇簡易計稅方法計稅。
（2）銷售所開發(fā)的B商品住宅項目，取得含增值稅價款20000萬元。該項目所用土地系甲公司于2019年從政府部門取得，允許扣除的土地價款為5500萬元。
（3）所開發(fā)的C寫字樓項目（共4層）竣工交付，一層甲公司辦公自用，一層對外出租，一層用于抵償債務，一層分配給股東。
（4）支付A商品住宅項目保潔服務費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10萬元；支付B商品住宅項目銷售人員的勞務派遣服務費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5萬元；從金融機構取得貸款，向該金融機構支付該筆貸款融資顧問費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5萬元；向會計師事務所支付C寫字樓項目的審計費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6萬元。
（5）將一輛5月購入的原用于銷售部門的小汽車轉(zhuǎn)用于職工福利部門，原值13.56萬元、凈值11.3萬元，該輛小汽車購入時計入固定資產(chǎn)，已抵扣進項稅額。
已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；銷售不動產(chǎn)增值稅稅率為9%、征收率為5%。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。