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問(wèn)答題

【計(jì)算題】某制藥廠（增值稅一般納稅人）2014年1月生產(chǎn)醫(yī)用酒精20噸，成本16000元，將5噸投入車間連續(xù)加工跌打正骨水，10噸對(duì)外銷售，取得不含稅收入10000元，企業(yè)當(dāng)期銷售跌打正骨水取得不含稅收入200，000元，當(dāng)期發(fā)生可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額30000元。已知酒精適用的消費(fèi)稅稅率為5%，該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)數(shù)為多少元？

答案：當(dāng)期應(yīng)納增值稅=（10000+200，000）*17%- 30000=5700（元）
當(dāng)...

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問(wèn)答題

【計(jì)算題】某酒廠（增值稅一般納稅人）2013年2月將自產(chǎn)白酒1噸發(fā)放給職工作福利，無(wú)同類白酒的銷售價(jià)格，其成本4000元/噸，成本利潤(rùn)率5%，則此筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和涉及的增值稅銷項(xiàng)稅額為多少元？

答案：白酒為復(fù)合計(jì)算消費(fèi)稅。
從量計(jì)稅=1*2000*0.5=1000（元）
白酒組成計(jì)稅價(jià)格=【4000*（...

問(wèn)答題

【計(jì)算題】某黃酒廠（增值稅一般納稅人）將2噸自產(chǎn)黃酒發(fā)放給職工作福利，其成本4000元/噸，成本利潤(rùn)率10%，每噸消費(fèi)稅稅額240元，計(jì)算該酒廠此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅銷項(xiàng)稅額。

答案：黃酒是從量計(jì)算消費(fèi)稅的。自產(chǎn)自用應(yīng)視同銷售。
此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅=2*240=480（元）
黃酒自產(chǎn)自用...