原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。

柜員在軋賬前須檢查尾箱現(xiàn)金是否超過(guò)核定限額，超過(guò)限額部分必須調(diào)劑給現(xiàn)金庫(kù)管員。并同另一名柜員一起核對(duì)尾箱剩余實(shí)物，雙方在尾箱實(shí)物清單上簽章確認(rèn)后，將實(shí)物尾箱封包入庫(kù)保管。

洗錢行為一般分為三個(gè)階段，一是處置階段，二是離析階段，三是歸并階段。

未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具“現(xiàn)金繳款單原件”及其有效身份證件。

定期存款到期后，不直接提取或劃轉(zhuǎn)，而是本金或者本金加全部或者部分利息續(xù)存入在同一金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶必須作為可疑易報(bào)告。

根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定，在設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位時(shí)，必須遵循“不相容職位相分離原則”。

個(gè)人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)因柜員原因?qū)е碌腻e(cuò)賬，只能對(duì)當(dāng)日的錯(cuò)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行“錯(cuò)賬控制”。

大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作按經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三者分離的原則設(shè)置崗位，三者不得混崗操作。

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管會(huì)計(jì)檔案的專職人員不得由單位出納人員擔(dān)任。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)控約束的權(quán)利。