某高新技術(shù)企業(yè)2016年2月開(kāi)業(yè)，注冊(cè)資本500萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下：
（1）領(lǐng)受工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用證、稅務(wù)登記證各一份；
（2）建賬時(shí)共設(shè)7個(gè)營(yíng)業(yè)賬簿，其中記載資金的賬簿一本，記載實(shí)收資本500萬(wàn)元；
（3）簽訂以貨易貨合同1份，用自己價(jià)值100萬(wàn)元的貨物換進(jìn)乙企業(yè)150萬(wàn)元的貨物，并支付差價(jià)款50萬(wàn)元；
（4）與銀行簽訂借款合同1份，記載借款金額50萬(wàn)元，當(dāng)年支付利息1萬(wàn)元；
（5）與廣告公司簽訂廣告牌制作合同1份，分別記載加工費(fèi)3萬(wàn)元，廣告公司提供的原材料7萬(wàn)元；
（6）簽訂房屋租賃合同1份，記載每月租金為5萬(wàn)元，但未約定租賃期限。
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最新試題
關(guān)于增量留抵退稅政策，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。
預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有（）、（）、（）。
成本費(fèi)用內(nèi)部控制的原則一般包括（）、（）、（）、（）。
存貨的會(huì)計(jì)控制范圍一般包括（）、（）、（）、（）。
下列關(guān)于稅法原則的說(shuō)法中正確的是（）。
下列境內(nèi)單位和個(gè)人的跨境業(yè)務(wù)中，不適用增值稅零稅率的是（）。
下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中，錯(cuò)誤的是（）
付款控制中的單據(jù)市核包括（）、（）、（）、（）、（）。
計(jì)算購(gòu)進(jìn)煙葉和煙絲可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
某市一家外資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同，將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè)，取得收入4000萬(wàn)元。雙方另簽訂補(bǔ)充協(xié)議，由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權(quán)作價(jià)1000萬(wàn)元交給該外資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司以彌補(bǔ)房款不足部分。該棟房屋的開(kāi)發(fā)成本為2000萬(wàn)元，支付土地出讓金及有關(guān)費(fèi)用1000萬(wàn)元，其利息支出不能準(zhǔn)確分?jǐn)?，交易發(fā)生后繳納了有關(guān)稅費(fèi)。該外商投資企業(yè)取得土地使用權(quán)時(shí)所支付的金額為500萬(wàn)元，并繳納了契稅，該塊土地尚未開(kāi)發(fā)即轉(zhuǎn)讓給該外資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司。該地區(qū)房地戶開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10%，增值稅稅率為9%，城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%，印花稅稅率為5‰。要求：請(qǐng)根據(jù)上述資料，分析雙方應(yīng)繳納的稅種，說(shuō)明計(jì)算過(guò)程，并計(jì)算各自應(yīng)繳納的稅額。