某礦山屬于增值稅一般納稅人，2015年1月、2月發(fā)生下列業(yè)務：
（1）1月1日采用分期收款方式銷售自行開采的原煤500萬噸，不含稅銷售額1250萬元，合同約定貨款分兩個月收回，本月收取80%。其余貨款于2月12日前支付。由于購貨方資金緊張，1月實際支付貨款800萬元。
（2）1月5日采用預收款方式銷售自行開采的原煤500萬噸，雙方約定該批原煤于2015年2月15日發(fā)出，當月收到不含稅的預收貨款1150萬元。
（3）1月10日移送部分自行開采的原煤用于生產(chǎn)洗煤100萬噸，當月全部對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款500萬元。
（4）1月份開采煤礦的同時開采天然氣100萬立方米，1月20日全部對外銷售，開具普通發(fā)票上注明含稅金額220萬元。
（5）1月份該礦山外購20臺開采原煤的大型設備，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，增值稅稅款340萬元。
（6）2月12日收到1月份分期收款的剩余的貨款。
（7）2月15日將1月5日采取預收款方式銷售的原煤發(fā)出，委托運輸公司運輸，支付運輸公司（增值稅一般納稅人）不含稅運費50萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。其他相關資料：煤炭適用的資源稅稅率為4%，天然氣資源稅稅率為6%，省財稅部門確定的原煤與洗煤的折算率為60%。取得的增值稅專用發(fā)票均通過稅務機關認證并在取得當月抵扣。
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A.土地增值稅的納稅人應在轉讓房地產(chǎn)合同簽訂后的10日內，到房地產(chǎn)所在地主管稅務機關辦理納稅申報
B.納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉讓而難以在每次轉讓后申報的，經(jīng)稅務機關審核同意后，可以定期進行納稅申報，具體期限由稅務機關根據(jù)相關規(guī)定確定
C.納稅人選擇定期申報方式的，應向納稅所在地的地方稅務機關備案
D.土地增值稅定期申報方式確定后，三年之內不得變更
A.擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的
B.申報的計稅依據(jù)明顯偏低，但有正當理由的
C.未按照規(guī)定進行納稅申報的
D.雖設置賬簿，但賬目混亂，難以確定轉讓收入或扣除項目金額的
A.契稅
B.營業(yè)稅
C.城建稅和教育費附加
D.印花稅
A.12月1日
B.12月8日
C.12月15日
D.12月30日
最新試題
預付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有（）、（）、（）。
下列各項中，符合稅收司法規(guī)定的是（）
企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見。
計算應納城市維護建設稅。
根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策，下列說法正確的是（）。
按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定，綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點實行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后，區(qū)內試點企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策，下列說法正確的是（）。
某科研所的技術人員2013年12月的收入情況如下：（1）工資收入5000元，季度獎4800元；（2）年終獎金60000元；（3）利用業(yè)余時間為一家公司設計建筑圖紙，取得設計費35000元。（4）購買福利彩票中頭彩100萬元，并主動要求向中國教育基金會捐款20萬元。請計算該技術人員應納的個人所得稅。
某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年8月購進貨物支付款項1500元，銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項35000元。計算當期增值稅應納稅額。
授權批準性控制的方式有（）、（）兩類。
某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某納稅年度有關經(jīng)營業(yè)務如下：（1）銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元。（2）轉讓技術所有權取得收入700萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元。（3）出租設備取得租金收入200萬元；接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票，注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元；取得國債利息收入30萬元。（4）購進原材料共計3200萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額416萬元；支付購料運輸費用共計230萬元，取得運輸發(fā)票。（5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1200萬元。（6）管理費用850萬元，其中業(yè)務招待費90萬元。（7）財務費用80萬元，其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）。（8）計入成本費用的實發(fā)工資540萬元；工會經(jīng)費15萬元，職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費45萬元。（9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。（10）其他相關資料：上述銷售費用、管理費用和財務費用不涉及轉讓費用。要求：根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)當年應納的增值稅和企業(yè)所得稅。