康翔公司2007年7月31日的銀行存款余額為286000元，現(xiàn)金余額為14500元。8月份發(fā)生的業(yè)務如下：
1.企業(yè)車間購買零星用料支付現(xiàn)金350元。
2.企業(yè)匯往外地銀行的購貨款40000元。
3.從銀行提取現(xiàn)金45000元。
4.用支票支付上月采購款20000元。
5.按照定額管理方法，撥付給第二車間10000元備用金。
6.本月銷售產(chǎn)品58500元，其中貨款50000元，增值稅8500元，收到現(xiàn)金8500元，其他款項通過銀行結算，款項已收存銀行。
7.為第二車間報銷出差等費用支付現(xiàn)金6200元。
8.廠部辦公室李某出國考察預支差旅費15000元，用現(xiàn)金支票支付。
9.企業(yè)購買辦公用品2800元，用現(xiàn)金支付。
10.收到職工違章罰款400元，現(xiàn)金已收。
11.李某出差回來報銷差旅費17500元，差額以現(xiàn)金支付。
12.月末出納清點現(xiàn)金的余額為31500元，與賬面余額不相符，按規(guī)定由出納員賠償，出納員尚未交入此筆款項。