T 公司2009 年度的有關(guān)資料如下: 全年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)6 00萬(wàn)元。本年度核算的收支中,有購(gòu)買(mǎi)國(guó)債本年確認(rèn)利息收入2 0萬(wàn)元;稅款滯納金支出1 0萬(wàn)元;年初購(gòu)入一批存貨,采購(gòu)成本80萬(wàn)元,年末計(jì)提減值準(zhǔn)備5萬(wàn)元。公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為2 5 %,遞延所得稅年初余額為0 ;無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 另外,年末公司董事會(huì)決定分別按1 0 %、8 %的比例提取法定盈余公積與任意盈余公積,并將當(dāng)年凈利潤(rùn)的40%向投資者分配現(xiàn)金利潤(rùn)、明年2月初支付。 要求根據(jù)上述資料,計(jì)算T公司的下列指標(biāo)(列示計(jì)算過(guò)程)
年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。您可能感興趣的試卷
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最新試題
債務(wù)重組日,債權(quán)人可能對(duì)債務(wù)人做出讓步,也可能不做出讓步。
可抵扣暫時(shí)性差異,將導(dǎo)致在銷(xiāo)售或使用資產(chǎn)或償付負(fù)債的未來(lái)期間內(nèi)增加應(yīng)納稅所得額,應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。
在公司制企業(yè),投資者向企業(yè)投入資本的形式主要有()。
企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)予以資本化,否則應(yīng)于發(fā)生時(shí)費(fèi)用化。
下列資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目中,不可根據(jù)相應(yīng)的總賬賬戶期末余額直接填列的是()。