外國甲公司2015年為中國乙公司提供內部控制咨詢服務，為此在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場所，具體業(yè)務情況如下：
（1）1月5日，甲公司與乙公司簽訂服務合同，確定內部控制咨詢服務具體內容，合同約定服務期限為8個月，服務收費為人民幣600萬元（含增值稅），所涉及的稅費由稅法確定的納稅人一方繳納。
（2）1月12日，甲公司從國外派業(yè)務人員抵達乙公司并開始工作，服務全部發(fā)生在中國境內。
（3）9月1日，乙公司對甲公司的工作成果進行驗收，通過后確認項目完工。
（4）9月3日，甲公司所派業(yè)務人員全部離開中國。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全額付款。
（其他相關資料：主管稅務機關對甲公司采用“按收入總額核定應納稅所得額”的方法計征企業(yè)所得稅，并核定利潤率為15％；甲公司適用增值稅一般計稅方法；甲公司為此項目進行的采購均未取得增值稅專用發(fā)票。）
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計算該企業(yè)全年應繳納的消費稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。
計算應納稅所得額時準予扣除的財務費用。
計算工會經費、職工福利費和職工教育經費應調整的應納稅所得額。
某居民企業(yè)是設在西部地區(qū)的國家鼓勵類企業(yè)，在境外A、B兩國分別設有分支機構，2015年和2016年發(fā)生以下經濟事項：（1）2015年境內所得500萬元，在A國的分支機構取得生產經營所得120萬元，A國公司所得稅稅率為40％；在A國取得特許權使用費所得30萬元，A國預提所得稅稅率20％；從B國分支機構分回利潤40萬元，已在B國納稅12萬元。（2）2016年境內所得650萬元，從A國分回股息紅利32萬元（已在A國繳納20％的預提所得稅），B國分支機構當年出現(xiàn)經營虧損25萬元。要求：分別計算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。
計算該公司2014年應繳納企業(yè)所得稅稅額。
計算廣告費支出應調整的應納稅所得額。
計算該企業(yè)2015年度應繳納的企業(yè)所得稅。
計算該企業(yè)準予在企業(yè)所得稅稅前扣除的營業(yè)外支出金額。
計算2017年境內、外所得的應納所得稅額。
計算公益性捐贈應調整的應納稅所得額。