甲公司于2×15年12月31日取得某項固定資產(chǎn)，其初始入賬價值為4200萬元，預(yù)計使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈殘值為0。稅法規(guī)定，對于該項固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限、預(yù)計凈殘值與會計估計相同。則2×17年12月31日該項固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。

編制2×15年12月31日確認投資性房地產(chǎn)公允價值變動和相關(guān)所得稅的會計分錄。（答案中的金額單位用萬元表示）

編制2×15年6月30日自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的會計分錄。

計算該項投資性房地產(chǎn)2×15年12月31日的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并確認相應(yīng)的所得稅影響。

下列關(guān)于所得稅的表述中，正確的有（）。

對于資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的暫時性差異確認的遞延所得稅，可能對應(yīng)的科目有（）。

甲公司2×13年3月1日開始自行研發(fā)一項新工藝，2×13年3月至10月發(fā)生的各項研究、開發(fā)等費用共計150萬元，2×13年11月研究成功，進入開發(fā)階段，發(fā)生開發(fā)人員工資120萬元，福利費30萬元，另發(fā)生其他費用25萬元，假設(shè)開發(fā)階段的支出有60％滿足資本化條件。至2×13年12月31日，甲公司自行開發(fā)成功該項新工藝。并于2×14年2月1日依法申請了專利，支付注冊費3萬元，律師費5萬元，2×14年3月1日為運行該項資產(chǎn)發(fā)生的培訓(xùn)費7萬元，2×14年該無形資產(chǎn)共計攤銷金額為25萬元。則甲公司2×14年年末該項無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為（）萬元。

M公司2×12年發(fā)生廣告費支出3000萬元，發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益，稅法規(guī)定，該類支出不超過當年銷售收入15％的部分允許稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。M公司2×12年實現(xiàn)銷售收入15000萬元。M公司2×12年因該事項確認的暫時性差異為（）。

若某公司未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，則下列交易或事項中，會引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。

甲公司于2×15年度共發(fā)生研發(fā)支出700萬元，其中研究階段支出150萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件支出250萬元，符合資本化條件支出為300萬元，假定該無形資產(chǎn)于2×15年7月1日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，采用直線法按6年攤銷，無殘值，該公司2×15年稅前會計利潤為800萬元，適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他納稅調(diào)整事項，假定無形資產(chǎn)攤銷計入管理費用，則甲公司2×15年確認的所得稅費用金額為（）萬元。