A.因合同違約確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認(rèn)的遞延收益（稅法已計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額）
D.因稅收罰款確認(rèn)的其他應(yīng)付款
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A.賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的資產(chǎn)
B.賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)的負(fù)債
C.超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
D.按稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損
A.預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用
B.年末交易性金融負(fù)債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎(chǔ)）并按公允價值調(diào)整
C.年初新投入使用一臺設(shè)備，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，而稅法上采用年限平均法計提折舊
D.計提建造合同預(yù)計損失準(zhǔn)備
A.600
B.0
C.100
D.900
A.240
B.280
C.320
D.360
最新試題
計算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值、計稅基礎(chǔ)及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異）；并計算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。
根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認(rèn)各交易或事項(xiàng)截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)，并說明是否應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債及其理由。
計算該企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅。
計算甲公司2017年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用。
計算甲公司2015年12月31日對該設(shè)備應(yīng)計提的減值準(zhǔn)備金額，并編制相關(guān)會計分錄。
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額。
分別計算甲公司2014年年末資產(chǎn)負(fù)債表“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”項(xiàng)目“期末余額”欄應(yīng)列示的金額。
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額。
分別計算甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的金額。
計算甲公司2017年應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，編制甲公司2017年與應(yīng)交所得稅和遞延所得稅相關(guān)的會計分錄。