某居民企業(yè)于2012年5月注冊成立進行生產經營，2017年度生產經營情況如下：
（1）銷售產品取得不含稅收入9000萬元；取得違約金收入10萬元；
（2）從另一非上市的居民企業(yè)處取得權益性投資收益30萬元；
（3）產品銷售成本3500萬元、稅金及附加200萬元、銷售費用1000萬元；財務費用200萬元；管理費用1200萬元；另外，企業(yè)當年共繳納540萬元增值稅。
（4）營業(yè)外支出800萬元，其中贊助支出60萬元，被工商機關罰款20萬元；
（5）全年計入成本費用并實際支付工資800萬元，發(fā)生的工會經費17．5萬元，職工福利費90萬元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼），職工教育經費45萬元。
已知：2016年企業(yè)虧損300萬元。
A.該企業(yè)取得違約金收入不計入應納稅所得額
B.該企業(yè)取得違約金收入計入應納稅所得額
C.該企業(yè)取得的權益性投資收益為免稅收入
D.該企業(yè)取得的權益性投資收益為征稅收入
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某貨物生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)從業(yè)人數90人，資產總額2800萬元。2017年經營業(yè)務如下：
（1）取得銷售收入3000萬元（包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元），銷售成本1343萬元；
（2）發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費420萬元，三新技術開發(fā)費用100萬元）；管理費用400萬元（其中業(yè)務招待費15萬元）；財務費用60萬元（其中包括現(xiàn)金折扣20萬元）；
（3）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；
（4）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金6萬元）；
（5）計人成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經費3萬元、支出職工福利費21萬元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼），職工教育經費8萬元。
A.現(xiàn)金折扣不得從銷售收入中減除
B.銷售折讓不得從銷售收入中減除
C.支付稅收滯納金可以稅前扣除
D.通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款可以全額稅前扣除
最新試題
對2017年度企業(yè)所得稅進行匯算清繳時，可以稅前扣除的銷售費用為（）萬元。
根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列項目不得計算折舊或攤銷費用在稅前扣除的有（）。
2017年1月1日至2019年12月31日，年應納稅所得額低于50萬元（含50萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50％計人應納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)當年應繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關規(guī)定在稅前扣除。
根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列項目中，不得從應納稅所得額中扣除的有（）。
企業(yè)因存貨盤虧、毀損、報廢等原因不得從銷項稅金中抵扣的進項稅金，不得與存貨損失一起在所得稅前扣除。
對設在西部地區(qū)以相關規(guī)定新增鼓勵類產業(yè)項目為主營業(yè)務，且其當年度主營業(yè)務收入占企業(yè)收入總額70％以上的企業(yè)，在2014年10月1日起，可減按15％稅率繳納企業(yè)所得稅。
對合格境外投資者、人民幣合格境外投資者取得來源于中國境內的股票等權益性投資資產轉讓所得，暫免征收企業(yè)所得稅。
根據企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的下列所得可以免征企業(yè)所得稅的有（）。