A.對(duì)于個(gè)人跨境業(yè)務(wù),應(yīng)調(diào)查資金的來(lái)源、用途,從匯款用途、金額、收付款人、收付款時(shí)間等方面,審核單據(jù)與報(bào)文信息的相符性。匯款用途為留學(xué)學(xué)費(fèi)的,需提供學(xué)生證明、入學(xué)通知書(shū)等
B.匯款報(bào)文所顯示的貨物描述與合同、發(fā)票、提單等單據(jù)所顯示的貨物描述是否存在互相矛盾的情況
C.匯款報(bào)文所顯示的實(shí)際收付款方與合同、發(fā)票、提單等單據(jù)所顯示的買(mǎi)賣(mài)雙方是否一致。如不一致,應(yīng)了解是否存在代理收付匯、代理貨物運(yùn)輸、跨境結(jié)售匯等情況
D.匯款報(bào)文所顯示的日期與單據(jù)所顯示的日期是否合理匹配,是否存在匯款日期明顯早于單據(jù)日期等情況