問答題

計算題:某大型商場為增值稅一般納稅人,2015年11月發(fā)生如下業(yè)務:
(1)采取以舊換新方式銷售冰箱一批,舊冰箱作價50萬元,實際收取新舊冰箱差價款共計80萬元;采取以舊換新方式銷售原價4000元的金項鏈200件,每件收取差價2000元。
(2)銷售500件音像制品給某單位,不含稅價800元/件,開具了增值稅專用發(fā)票,后發(fā)現(xiàn)存在質量問題,經(jīng)協(xié)商給予該單位折讓8萬元(含稅),按規(guī)定開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
(3)接受甲運輸企業(yè)的貨運服務,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運費20萬元,接受乙運輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)的貨運服務,取得稅務局代開的增值稅貨物運輸專用發(fā)票,注明運費10萬元。
(4)接受D會計事務所的稅收籌劃服務,取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元:接受當?shù)匾患覐V告公司提供廣告服務,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元。
(5)因保管不善,上月從農民手中收購一批農產(chǎn)品被盜,賬面價值40萬元,其中運費成本6萬元(開具貨運增值稅專用發(fā)票),進項稅額均已于上月認證。

根據(jù)上述資料,回答下列問題:
(1)該商場當月支付運費可抵扣的增值稅進項稅額。
(2)該商場當月應轉出進項稅額。
(3)該商場當月增值稅銷項稅額。
(4)該商場當月應納增值稅額。


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1.問答題

計算題:四通公司是主要從事運輸服務的一般納稅人,2015年12月經(jīng)營情況如下:
(1)從事運輸服務,開具增值稅專用發(fā)票,注明運輸費300萬元、裝卸費30萬元。另外取得運輸至臺灣地區(qū)的運輸費收入58.5萬元。
(2)為外單位提供倉儲服務,開具增值稅專用發(fā)票,注明倉儲收入200萬元,裝卸費20萬元。
(3)將一輛閑置運輸車出租,取得含稅收入46.8萬元。
(4)處置使用過的2007年購進的小汽車一輛,取得收入2.06萬元,已開具普通發(fā)票。
(5)進口商務車一輛,成交價150萬元,境外運費13萬元、保險費7萬元,從境內海關口岸到四通公司的運費1萬元(商務車關稅稅率20%)。
(6)購進運輸車輛,取得增值稅專用發(fā)票,價款100萬元;接受其他單位的貨運服務,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款8萬元。
(7)購買保溫杯,取得增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元,其中50%贈送給客戶,50%用于職工福利。

請根據(jù)上述資料回答以下問題:
(1)計算業(yè)務(1)的銷項稅額。
(2)計算業(yè)務(2)的銷項稅額。
(3)計算業(yè)務(3)的銷項稅額。
(4)計算業(yè)務(4)的增值稅稅額。
(5)計算進口業(yè)務應納的增值稅。
(6)計算12月的進項稅額。
(7)計算12月的增值稅。

最新試題

違規(guī)責任人對違規(guī)積分認定有異議的,可在接到《員工違規(guī)積分通知書》()個工作日內提出書面復議申請。

題型:單項選擇題

下列關于未在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)應納稅所得額表述正確的是()。

題型:多項選擇題

非居民企業(yè)在中國境內未設立機構、場所的,稅款由扣繳義務人在每次支付或者到期應支付時,從支付或者到期應支付的款項中扣繳。到期應支付的款項,是指支付人按照()原則應當計入相關成本、費用的應付款項。

題型:單項選擇題

國際稅收情報交換的類型包括()。

題型:多項選擇題

非居民企業(yè)在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的,應當就其來源于中國境內的所得按照()稅率繳納企業(yè)所得稅。

題型:單項選擇題

非居民企業(yè)在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的,其來源于中國境內的所得,以納稅人在所得發(fā)生地為納稅地點。

題型:判斷題

特別納稅調整是指稅務機關出于()目的而對納稅人特定納稅事項所作的稅務調整。

題型:單項選擇題

關于轉讓定價調整的再銷售價格法,計算正確的是()。

題型:單項選擇題

計算題:某煙草公司8月30日收購烤煙葉500擔,支付收購價款100萬元和價外費用12萬元,則該煙草公司應交煙葉稅是多少?

題型:問答題

未在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)轉讓財產(chǎn)所得的應納稅額=(收入全額一財產(chǎn)凈值)×10%。

題型:判斷題