如果被審計單位的內(nèi)部控制不健全，審計人員則應擴大抽取的樣本量。

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門無權獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息。

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。

任何單位和個人不得印刷、發(fā)售代幣票券，代替人民幣在市場上流通。

審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計賬簿、會計憑證以及其他有關資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕。

內(nèi)部審計人員應將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等清晰、完整地記錄在審計報告中。

審計對象指的是被審計單位的會計資料及其所反映的財務收支活動。

內(nèi)部審計機構應當接受組織董事會或者最高管理層的領導和監(jiān)督，并保持與董事會或者最高管理層及時、高效的溝通。

內(nèi)部審計機構應將審計報告提交組織財務部門，并要求被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實糾正措施。

商業(yè)銀行應建立合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機制。