A.企業(yè)對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀做出承諾
B.董事會(huì)獨(dú)立于管理層，對(duì)內(nèi)部控制的制定及其績(jī)效施以監(jiān)控
C.企業(yè)根據(jù)其目標(biāo)，使員工各自擔(dān)負(fù)起內(nèi)部控制的相關(guān)責(zé)任
D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)

A.避免將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予同一用戶
B.操作人員不得擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作
C.禁止不相容職務(wù)用戶賬號(hào)的交叉操作
D.各業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)開發(fā)全過程的跟蹤管理

A.各項(xiàng)收入的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，不得虛列或者隱瞞收入，推遲或提前確認(rèn)收入
B.各項(xiàng)費(fèi)用、成本的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定，不得隨意改變費(fèi)用、成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法，虛列、多列、不列或者少列費(fèi)用、成本
C.利潤(rùn)由收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得和損失等構(gòu)成
D.不得隨意調(diào)整利潤(rùn)的計(jì)算、分配方法，編造虛假利潤(rùn)

A.設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)
B.主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作
C.企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針的表決權(quán)
D.明確審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限

A.內(nèi)部控制是一個(gè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的程序及方法，而其本身并非目標(biāo)
B.內(nèi)部控制只提供合理保證，而非絕對(duì)保證
C.內(nèi)部控制要由企業(yè)中各級(jí)人員實(shí)施與配合
D.內(nèi)部控制要求企業(yè)外部的相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門參與