問答題

某百貨公司兼營批發(fā)、零售、服務等業(yè)務,分設家電組、黃金珠寶組、化妝護膚組,在財務部分賬核算,統(tǒng)一納稅。2010年6月發(fā)生如下業(yè)務:
(1)家電組采用交款提貨方式零售彩電,取得現金收入80000元;以舊換新方式銷售電冰箱,實際收到零售金額40000元(已扣除了2000元舊冰箱折價款);當月從廠家進貨家電,增值稅發(fā)票注明增值稅15300元,其中10%獎勵給本企業(yè)先進員工;當月小家電修理費收取現金27846元。
(2)黃金珠寶組當月零售翡翠手鐲,零售金額55000元;零售包金手鐲,零售金額5000元;零售18K金鑲寶石首飾,零售金額50000元;以舊換新銷售24K足金首飾,實際收零售額70000元(已扣除了30000元的舊的金飾品的折價款);當月采購珠寶取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額23800元。
(3)化妝護膚組進口高檔化妝品一批,貨值500000元,空運及保險費用13560元,化妝品關稅稅率25%,入境后自口岸至廠區(qū)運費3000元,取得貨運代理發(fā)票。批發(fā)和零售化妝品,不含稅收入1000000元,支付批發(fā)貨物的運費10000元和裝卸費1000元,取得相關發(fā)票;本月一次性收取與銷售量無關的某品牌化妝品的上架費100000元。
假定上述相關需要認證的發(fā)票均經過認證。

計算黃金珠寶組實現的增值稅和消費稅是多少?

您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

1.問答題

某百貨公司兼營批發(fā)、零售、服務等業(yè)務,分設家電組、黃金珠寶組、化妝護膚組,在財務部分賬核算,統(tǒng)一納稅。2010年6月發(fā)生如下業(yè)務:
(1)家電組采用交款提貨方式零售彩電,取得現金收入80000元;以舊換新方式銷售電冰箱,實際收到零售金額40000元(已扣除了2000元舊冰箱折價款);當月從廠家進貨家電,增值稅發(fā)票注明增值稅15300元,其中10%獎勵給本企業(yè)先進員工;當月小家電修理費收取現金27846元。
(2)黃金珠寶組當月零售翡翠手鐲,零售金額55000元;零售包金手鐲,零售金額5000元;零售18K金鑲寶石首飾,零售金額50000元;以舊換新銷售24K足金首飾,實際收零售額70000元(已扣除了30000元的舊的金飾品的折價款);當月采購珠寶取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額23800元。
(3)化妝護膚組進口高檔化妝品一批,貨值500000元,空運及保險費用13560元,化妝品關稅稅率25%,入境后自口岸至廠區(qū)運費3000元,取得貨運代理發(fā)票。批發(fā)和零售化妝品,不含稅收入1000000元,支付批發(fā)貨物的運費10000元和裝卸費1000元,取得相關發(fā)票;本月一次性收取與銷售量無關的某品牌化妝品的上架費100000元。
假定上述相關需要認證的發(fā)票均經過認證。

計算家電組實現的增值稅是多少?
2.多項選擇題以下()適用《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2014年版)》。

A.查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月(季)度預繳企業(yè)所得稅時
B.跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)的總機構年度匯算清繳申報時
C.跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)的分支機構年度匯算清繳申報時
D.核定征收企業(yè)所得稅的居民納稅人在月(季)度預繳企業(yè)所得稅時

3.多項選擇題納稅人申請延期申報應提供的資料包括()。

A.書面申請
B.《延期申報申請核準表》
C.《稅務行政許可申請表》
D.納稅人確有困難不能正常申報的情況證明

4.多項選擇題對主營業(yè)務收入變動率與主營業(yè)務費用變動率進行配比分析,產生疑點時,以下分析正確的是()。

A.結合《資產負債表》中的應付賬款、預收賬款和其他應付款等科目的期初、期末數進行分析
B.結合主營業(yè)務費用率、主營業(yè)務費用變動率兩項指標進行分析,與同行業(yè)水平比較
C.通過《損益表》的若干年度數據分析三項費用中增長較多的項目,進一步分析原因
D.分析總資產和存貨周轉情況,推測銷售能力

5.多項選擇題下列有關開具增值稅專用發(fā)票的說法正確的是()。

A.增值稅小規(guī)模納稅人需要開具專用發(fā)票的,可以向稅務機關申請代開
B.銷售免稅貨物不得開具增值稅專用發(fā)票
C.商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒等消費品不得開具增值稅專用發(fā)票
D.不能向稅務機關準確提供增值稅銷項、進項、應納稅額數據的增值稅一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票

最新試題

預案編制的主要目的是依據《單戶綜合分析報告》的內容制作《評估檢查預案》,評審通過后按照預案內容開展評估檢查。評估檢查預案的內容包括()。

題型:多項選擇題

企業(yè)有銷售收入但沒實現增值稅,往往意味著存在涉稅風險,以下情況導致的有收入無稅收的原因中,存在涉稅風險的有()。

題型:多項選擇題

稅務機關在納稅評估過程中,可能對納稅人做出的處理結果是()。

題型:多項選擇題

稅務機關在納稅評估中能夠運用的稅收權利有()。

題型:多項選擇題

案頭檢查中需要對納稅人提供的涉稅資料加以佐證的,經審批同意后可向有關單位或部門,調查其與該納稅人相關的各種信息。如果外部數據提供方是轄區(qū)內的納稅人,且方拒不履行協(xié)助配合義務。稅務機可以按照內部規(guī)定權限報批,獲取相關納稅人的信息的方法是()。

題型:單項選擇題

啟動約談前,評估人員應根據納稅人存在的涉稅疑點,整理編寫約談提綱,經單位負責人審批同意后制作《詢問通知書(約談)》,在約談日期前的合理期間內送達納稅人。約談提綱應該包括的內容有()。

題型:多項選擇題

下列關于納稅評估相關內容說法正確的是()。

題型:多項選擇題

納稅人、扣繳義務人的開戶銀行或者其他金融機構拒絕接受稅務機關依法檢查納稅人、扣繳義務人存款賬戶,造成稅款流失的。稅務機關可以對直接負責的主管人員和其他直接責任人員()。

題型:單項選擇題

交易特征分析就納稅人存在的跨國跨區(qū)、進出口、電子商務等交易行為,參照同類型交易行為存在的風險特征進行分析,找出表現異常的涉稅疑點。以下關于交易特征分析的表述中正確的是()。

題型:多項選擇題

納稅評估人員對納稅人自我申報的稅收義務履行情況可以進行以下哪些執(zhí)法活動()。

題型:多項選擇題