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單項選擇題

下列何種憑證能夠最有力地證明一項采購業(yè)務實際已經發(fā)生？（）

A.作廢的支票，簽發(fā)的此支票是用以支付已獲得貨物
B.請購部門最初對該貨物購買的申請
C.記錄貨物已到的接收備忘錄
D.供應商發(fā)票

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單項選擇題

審計人員在對公司總體控制系統(tǒng)進行評價時，下述哪項為最有效的證據(jù)來源（）。

A.控制流程圖
B.標準操作程序文本
C.關于部門歷史、業(yè)務及表格使用的描述
D.工序操作標準文本

單項選擇題

【案例分析題】管理人員在填定內控調查表時對每一個問題都回答“是”，并說明所有列示的要求及控制活動都是他們所采取步驟的一個部分。一內部審計師在進行初步調查訪問時從管理人員處取回了調查表，但為趁管理人員在場時瀏覽一下回答情況。該審計人員的上級對上述情形進行批評所根據(jù)的事實是（）。

A.審計信息應通過某種方式加以證實
B.內控調查表是不能依賴的
C.管理人員填寫調查表時審計人員不在場
D.調查表未設計成用于提出會計處理及控制

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