多項選擇題

序時性現(xiàn)場檢查法人治理和內(nèi)控制度主要包括“三會”制度，決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、業(yè)務(wù)、財務(wù)、會計、出納、計算機(jī)應(yīng)用、人事、安全保衛(wèi)等方面的內(nèi)控制度。重點要檢查（）。（出自《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)序時性現(xiàn)場檢查實施意見》）

A、這些應(yīng)當(dāng)建立的制度是否已經(jīng)建立
B、建立的這些制度是否切合本單位實際，是否能夠有針對性地解決問題
C、各項制度之間是否形成了一個相互補(bǔ)充的完整制度體系
D、所定制度是否得到有效落實，落實不好的原因何在
E、圍繞內(nèi)控制度的健全落實是否建立了必要的組織機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)是否到位，內(nèi)部稽核監(jiān)督工作是否發(fā)揮了應(yīng)有作用
F、對違反制度的行為及責(zé)任人員是否給予了及時糾正、處理

微信掃碼免費搜題