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單項(xiàng)選擇題
某旅行社2016年10月組織團(tuán)體旅游,收取旅游費(fèi)共計(jì)35萬元;其中組團(tuán)境內(nèi)旅游收入15萬元,替旅游者支付給其他單位餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、門票共計(jì)8萬元;組團(tuán)境外旅游收入20萬元,付給境外接團(tuán)企業(yè)費(fèi)用12萬元,則該旅行社10月應(yīng)納增值稅稅額()萬元。
A.0.9
B.1.15
C.1.35
D.1.75
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單項(xiàng)選擇題
某啤酒廠為增值稅一般納稅人,2016年8月銷售啤酒取得銷售額400萬元,已開具增值稅專用發(fā)票,收取包裝物押金35.1萬元,本月逾期未退還包裝物押金46.8萬元。2015年8月該啤酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為()萬元。
A.46.24
B.66.00
C.74.8
D.75.95
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單項(xiàng)選擇題
2016年6月,某增值稅一般納稅人購進(jìn)玉米一批,支付給某農(nóng)業(yè)開發(fā)基地收購價格為100000元,取得農(nóng)產(chǎn)品收購憑證,并支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額8000元;當(dāng)月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品因保管不善損失54500元(含運(yùn)輸費(fèi)成本4500元),則該該納稅人當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。
A.15869.25
B.13880
C.13000
D.11890.75
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