內部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

辦理代理業(yè)務前必須與委托單位簽訂協(xié)議，授權委托書必須經(jīng)本人簽字確認。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構可以在法人書面授權范圍內提供保證。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。

在對關系人的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員應當回避。

商業(yè)銀行應當建立內部控制的評價制度，對內部控制的制度建設、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討。

商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內控先行”原則。