受客戶委托，會計結算上門服務人員和客戶經(jīng)理等內部人員可為客戶代購和傳送轉帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

柜員之間不得“空調”現(xiàn)金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構儲蓄存單抵算庫款。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

內部控制應當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內部控制的目標。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經(jīng)營和提高資產(chǎn)質量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

商業(yè)銀行的內部審計部門無權獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息。

商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內控先行”原則。

柜員在營業(yè)中臨時離崗，應將未使用的空白重要憑證存放于抽屜或保險箱（柜）上鎖妥善保管。

商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。