票面殘損1/5以上至1/4，剩余部分的圖案、文字能照原樣連接的人民幣可按半額兌換。

原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開或更正，更正處應加蓋出具單位印章。

個人賬戶通存通兌業(yè)務因柜員原因?qū)е碌腻e賬，只能對當日的錯賬業(yè)務進行“錯賬控制”。

會計機構(gòu)保管會計檔案的專職人員不得由單位出納人員擔任。

臨柜人員應認真處理查詢、查復。做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理”。

注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯款人應與出資人的名稱一致。

未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金退還給原匯款人賬戶。注冊驗資以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應出具“現(xiàn)金繳款單原件”及其有效身份證件。

金庫的兩把鑰匙可以由一人使用。

存款人賬戶最新年檢資料齊全后，以前年度的年檢資料可以剔出裝訂歸檔。

內(nèi)部控制應當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)控約束的權(quán)利。