A.暫時(shí)性差異
B.時(shí)間性差異
C.計(jì)稅基礎(chǔ)
D.永久性差異
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A.28
B.21
C.23.33
D.22.5
A.107
B.102
C.97
D.5
A.已出租給乙公司但仍提供清潔服務(wù)的寫字樓
B.已建造完成并擬用于整體出租給丙公司但尚未簽訂租賃合同的商鋪
C.已轉(zhuǎn)租給丁公司的門面房（該房產(chǎn)權(quán)屬于W公司）
D.企業(yè)持有的準(zhǔn)備增值后出售的建筑物
A.沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資
B.計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債
C.沖減長(zhǎng)期應(yīng)收款
D.計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
A.12
B.10
C.8
D.0
最新試題
存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。
下列事項(xiàng)中，屬于納稅人的權(quán)利的有（）
成本加成法以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易凈利潤(rùn)作為關(guān)聯(lián)交易的公平成交價(jià)格
A公司持有B公司24%的股份，B公司持有C公司25%的部分，A公司間接持有C公司的股份為（）。
收匯核銷單超過(guò)180天沒(méi)有收齊（遠(yuǎn)期收匯證明除外），不但無(wú)法退稅，還應(yīng)按規(guī)定作為內(nèi)銷補(bǔ)稅。
如果一方的高級(jí)管理人員是由另一方委派的，則雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系
投資性房地產(chǎn)的計(jì)量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更，采用未來(lái)適用法進(jìn)行處理。
納稅人在辦理注銷稅務(wù)登記前，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦結(jié)以下事項(xiàng)（）
對(duì)于納稅人已申報(bào)或稅務(wù)機(jī)關(guān)已查處的欠繳稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法無(wú)限期追繳稅款，不受征管法關(guān)于追征期規(guī)定的限制。
交易性金融資產(chǎn)持有期間被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，或在資產(chǎn)負(fù)債表日按分期付息、一次還本債券投資的票面利率計(jì)算的利息，借記“應(yīng)收股利”或“應(yīng)收利息”科目，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。