A.核查兼營非應(yīng)稅勞務(wù)、混合銷售以及減免稅項(xiàng)目的營業(yè)額，確認(rèn)應(yīng)稅營業(yè)額和適用的稅目稅率
B.核查已發(fā)生的代扣代繳營業(yè)稅義務(wù)的情況，確認(rèn)應(yīng)扣繳稅額
C.根據(jù)企業(yè)應(yīng)稅項(xiàng)目的具體情況，確認(rèn)稅前應(yīng)扣除的營業(yè)額
D.核查營業(yè)收入相關(guān)賬戶及主要的原始憑證，計(jì)算應(yīng)稅營業(yè)收入
E.計(jì)算填表后按規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送營業(yè)稅納稅申報(bào)表及其他計(jì)稅資料，代扣代繳的營業(yè)稅不用履行報(bào)繳稅款手續(xù)
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.本期適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額
B.本期適用免、抵、退辦法出口的貨物的銷售額
C.本期納稅檢查調(diào)整的銷售額
D.本期直接免征增值稅的貨物的銷售額
E.本期即征即退貨物及勞務(wù)的銷售額
A.采取預(yù)收款方式提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天
B.委托其他納稅人代銷貨物，未收到代銷清單不發(fā)生納稅義務(wù)
C.固定業(yè)戶到外縣（市）提供應(yīng)稅勞務(wù)并持有《外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明》的，應(yīng)向勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
D.固定業(yè)戶的分支機(jī)構(gòu)與總機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
E.非固定業(yè)戶銷售貨物，應(yīng)當(dāng)向銷售地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
A.納稅人將自產(chǎn)的白酒換取生產(chǎn)用酒精
B.納稅人將自產(chǎn)的卷煙用于招待客戶
C.納稅人用自產(chǎn)的小汽車換取原材料
D.納稅人將委托加工收回的化妝品加價(jià)銷售
E.納稅人用自產(chǎn)的游艇投資設(shè)立某高檔會(huì)所
A.某農(nóng)場將自產(chǎn)的煙葉用于贈(zèng)送員工
B.某酒廠將自產(chǎn)的糧食白酒用于高品質(zhì)勾兌酒的生產(chǎn)
C.某金店將外購的金銀首飾用于獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)務(wù)突出的員工
D.某高爾夫球桿生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的高爾夫球桿與外購的高爾夫球組成套裝用于出售
E.某汽車廠將自產(chǎn)的小汽車贈(zèng)送給某醫(yī)院使用
A.金銀首飾以舊換新收取的差價(jià)款
B.翻新改制金銀首飾收取的加工費(fèi)
C.清洗修理金銀首飾收取的清洗費(fèi)
D.將金銀首飾用于職工福利
E.零售鍍金首飾
最新試題
《部分產(chǎn)品銷售統(tǒng)計(jì)表》，由從事（）等產(chǎn)品生產(chǎn)的增值稅一般納稅人在申報(bào)時(shí)填報(bào)
某貿(mào)易公司2014年10月25日從外地某鋼鐵廠購進(jìn)羅紋鋼一批，鋼鐵廠于當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員。2014年11月4日貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員在返程途中被盜，將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失。因此項(xiàng)購銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大，貿(mào)易公司當(dāng)即于2014年11月5日派相關(guān)人員去鋼鐵廠進(jìn)行溝通，說明情況并希望鋼鐵廠再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票，鋼鐵廠財(cái)務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。問題：（1）鋼鐵廠為什么拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票？（2）貿(mào)易公司在鋼鐵廠不另開增值稅專用發(fā)票的情況下，怎樣才能取得此項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證？（3）貿(mào)易公司最遲應(yīng)何時(shí)辦妥各項(xiàng)相關(guān)手續(xù)，才能保證此項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？
某白酒生產(chǎn)企業(yè)（以下簡稱甲企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2014年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入200萬元，另收取品牌使用費(fèi)70萬元；（2）提供10萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤，收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅；（3）委托加工收回后將其中900公斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以每瓶不含稅售價(jià)100元通過非獨(dú)立核算門市部銷售完畢；將剩余100公斤散裝藥酒作為福利分給職工，同類藥酒的不含稅銷售價(jià)為每公斤122元。（說明：藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元／500克）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Ｙu店銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。（2）計(jì)算乙企業(yè)已代收代繳的消費(fèi)稅。（3）計(jì)算本月甲企業(yè)銷售瓶裝藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。（4）計(jì)算本月甲企業(yè)分給職工散裝藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
防偽稅控企業(yè)發(fā)生下列（）情形的，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷認(rèn)定登記，同時(shí)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳金稅卡和IC卡。
以下納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的有（）。
某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，2014年6月期初留抵稅額為2000元；當(dāng)月實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額2500000元；當(dāng)期購進(jìn)生產(chǎn)用材料不含稅價(jià)格200000元，購入生產(chǎn)用設(shè)備不含稅成本為350000元?？傻挚垌?xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票并已通過認(rèn)證。已知材料及產(chǎn)品適用稅率均為17%，則企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額為（）元。
下列營業(yè)稅的應(yīng)稅行為中，納稅人采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天的有（）。
天華公司是一家美食城，一方面提供餐飲服務(wù)；另一方面設(shè)立了對外銷售貨物的營業(yè)廳，銷售一些外購的有機(jī)蔬菜，并辦理了一般納稅人認(rèn)定手續(xù)。2014年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從蔬菜批發(fā)企業(yè)購進(jìn)有機(jī)蔬菜，支付貨款合計(jì)58500元；另支付運(yùn)費(fèi)2000元，取得運(yùn)輸企業(yè)出具的合規(guī)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票；借：庫存商品51860應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8640貸：銀行存款60500（2）取得餐飲費(fèi)1200萬元，另外向其他顧客銷售有機(jī)食品300萬元；（3）為了發(fā)展業(yè)務(wù)、聯(lián)系顧客，公司辦公區(qū)外購了一批計(jì)算機(jī)，同時(shí)為公司的整體業(yè)務(wù)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，其中記載進(jìn)項(xiàng)稅額34萬。公司會(huì)計(jì)人員認(rèn)為，該批計(jì)算機(jī)同時(shí)用于增值稅業(yè)務(wù)和營業(yè)稅勞務(wù)，應(yīng)該用公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算如下：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝34×1200÷（1200+300）＝27.2（萬元）問題：（1）企業(yè)對業(yè)務(wù)（1）的會(huì)計(jì)處理是否正確？如不正確，編制相應(yīng)調(diào)整分錄。（2）公司取得的餐飲費(fèi)和有機(jī)蔬菜銷售收入應(yīng)該繳納增值稅還是營業(yè)稅？（3）公司財(cái)務(wù)人員的處理是否正確，公司購入計(jì)算機(jī)的進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣、如何抵扣？
下列項(xiàng)目中，不允許作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣的是（）。
消費(fèi)稅納稅人出口按規(guī)定不予退稅或免稅的應(yīng)稅消費(fèi)品，稅務(wù)處理辦法是（）。