A.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加15貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅15
B.借:營(yíng)業(yè)外支出15貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅15
C.借:營(yíng)業(yè)外收入15貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅15
D.借:固定資產(chǎn)清理15貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅15
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A.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20
B.借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20
C.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)20貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)20
A.采購(gòu)生產(chǎn)用原材料支付運(yùn)費(fèi),取得的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票
B.從小規(guī)模納稅人處采購(gòu)其自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,取得普通發(fā)票一張
C.外購(gòu)原材料一批,取得專用發(fā)票,因地震的原因造成其中30%發(fā)生損失
D.為職工活動(dòng)室外購(gòu)乒乓球臺(tái)
A.增值稅
B.印花稅
C.車輛購(gòu)置稅
D.契稅
E.房產(chǎn)稅
最新試題
企業(yè)繳納的各種稅金中,以下()不需要經(jīng)過“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算。
遠(yuǎn)洋公司是增值稅一般納稅人,主要從事機(jī)電產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售,并下設(shè)運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)所售貨物的運(yùn)輸服務(wù)及對(duì)外承接一些其他的運(yùn)輸勞務(wù)。企業(yè)的生產(chǎn)銷售和運(yùn)輸服務(wù)均作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來(lái)核算。由于公司的運(yùn)輸勞務(wù)金額較大,運(yùn)輸勞務(wù)也可以按一般納稅人的方法核算。資料一:2014年8月公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)提供一項(xiàng)運(yùn)輸勞務(wù),取得含稅貨運(yùn)收入20萬(wàn)元,價(jià)款已經(jīng)全部收到。(2)與乙運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運(yùn)收入80萬(wàn)元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給乙運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元,并取得乙運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(3)與丙運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運(yùn)收入60萬(wàn)元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給丙運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元,并取得丙運(yùn)輸企業(yè)找稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(4)與丁運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運(yùn)收入50萬(wàn)元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給丁運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,并取得丁運(yùn)輸企業(yè)自己開具的增值稅普通發(fā)票。(5)當(dāng)月,公司購(gòu)入汽油用于運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上貨款70.6萬(wàn)元,增值稅稅額為12萬(wàn)元,款項(xiàng)已經(jīng)支付。資料二:同月企業(yè)初次購(gòu)買一套增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,用銀行存款支付,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價(jià)款2000元,增值稅稅額340元。設(shè)備當(dāng)月開始使用,預(yù)計(jì)使用5年。資料三:2014年10月,遠(yuǎn)洋公司將部分新購(gòu)入的自有車輛對(duì)外出租,租賃期限1個(gè)月,取得不含稅租金收入15萬(wàn)元,款項(xiàng)已經(jīng)收到。要求:(1)根據(jù)資料一,計(jì)算遠(yuǎn)洋公司2014年8月應(yīng)該繳納的增值稅稅額。(2)根據(jù)資料一,編制上述業(yè)務(wù)所涉及的會(huì)計(jì)分錄。(不用考慮后續(xù)的城建稅、教育費(fèi)附加等的處理)。(3)針對(duì)資料二,作為稅務(wù)師,請(qǐng)分析企業(yè)應(yīng)該如何抵扣此項(xiàng)設(shè)備的增值稅,并進(jìn)行當(dāng)年的賬務(wù)處理。。(4)針對(duì)資料三,作為稅務(wù)師,請(qǐng)分析企業(yè)應(yīng)該如何繳納增值稅。并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。(以上處理結(jié)果保留兩位小數(shù))
某白酒生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)向當(dāng)?shù)厣坛卿N售其他酒,隨同其他酒銷售另外收取出借包裝物押金10000元。之后包裝物押金逾期沒有歸還,針對(duì)該項(xiàng)包裝物涉及的會(huì)計(jì)處理包括()。(其他酒的消費(fèi)稅稅率為10%)
增值稅中所說的“非正常損失”是指()。
某百貨商店(一般納稅人)采用售價(jià)金額核算,2014年10月3日購(gòu)進(jìn)微波爐一批,增值稅專用發(fā)票上注明進(jìn)價(jià)50000元,進(jìn)項(xiàng)稅額85OO元,款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬;該批商品的含稅售價(jià)為67000元;10月20日,該批商品全部售出,并收到貨款。假設(shè)10月份無(wú)期初同類商品的存貨,則該零售店10月會(huì)計(jì)處理應(yīng)為()。
就第一年收取租金、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加、結(jié)轉(zhuǎn)收入和稅費(fèi)的業(yè)務(wù)作出賬務(wù)處理。
自2012年7月1日起,以購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售()的增值稅一般納稅人,納入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)范圍。
下列有關(guān)資源稅的會(huì)計(jì)核算,說法正確有的()。
上述出租房產(chǎn)業(yè)務(wù)第一年的營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅應(yīng)如何處理?
某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅稅率為13%;2015年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為:購(gòu)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額34萬(wàn)元通過認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格100萬(wàn)元。上期末留抵稅款6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元,收款117萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。