位于北京市的某生產(chǎn)企業(yè)，2014年企業(yè)會(huì)計(jì)核算的利潤總額為200萬元，其中銷售收入是9282萬元。經(jīng)聘請的稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)有關(guān)涉稅問題如下：
（1）企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬元，其中1月1日將臨街原值100萬元的房屋出租兩年，取得月租金是6萬元，3月31日把剩余900萬元房產(chǎn)中的原值500萬元的房產(chǎn)投資，當(dāng)年按照協(xié)議固定取得60萬元的利潤，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)未計(jì)算繳納相關(guān)房產(chǎn)稅，其他稅費(fèi)核算準(zhǔn)確。
（2）銷售一幢90年代建造的倉庫，售價(jià)50萬元，房屋原值15萬元，現(xiàn)在修建同樣的倉庫需60萬元，該倉庫現(xiàn)為四成新，轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)2.75萬元，繳納了土地增值稅6.98萬元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元，全都作了扣除；經(jīng)查上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
（4）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額960萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)19.2萬元并取得專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148.8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
（5）“營業(yè)外支出”賬戶中還列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元，全都如實(shí)作了扣除。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10.2萬元的罰款，也通過“營業(yè)外支出”作了扣除。（當(dāng)?shù)匾?guī)定按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計(jì)稅）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于北京市的某生產(chǎn)企業(yè)，2014年企業(yè)會(huì)計(jì)核算的利潤總額為200萬元，其中銷售收入是9282萬元。經(jīng)聘請的稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)有關(guān)涉稅問題如下：
（1）企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬元，其中1月1日將臨街原值100萬元的房屋出租兩年，取得月租金是6萬元，3月31日把剩余900萬元房產(chǎn)中的原值500萬元的房產(chǎn)投資，當(dāng)年按照協(xié)議固定取得60萬元的利潤，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)未計(jì)算繳納相關(guān)房產(chǎn)稅，其他稅費(fèi)核算準(zhǔn)確。
（2）銷售一幢90年代建造的倉庫，售價(jià)50萬元，房屋原值15萬元，現(xiàn)在修建同樣的倉庫需60萬元，該倉庫現(xiàn)為四成新，轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)2.75萬元，繳納了土地增值稅6.98萬元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元，全都作了扣除；經(jīng)查上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
（4）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額960萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)19.2萬元并取得專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148.8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
（5）“營業(yè)外支出”賬戶中還列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元，全都如實(shí)作了扣除。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10.2萬元的罰款，也通過“營業(yè)外支出”作了扣除。（當(dāng)?shù)匾?guī)定按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計(jì)稅）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于北京市的某生產(chǎn)企業(yè)，2014年企業(yè)會(huì)計(jì)核算的利潤總額為200萬元，其中銷售收入是9282萬元。經(jīng)聘請的稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)有關(guān)涉稅問題如下：
（1）企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬元，其中1月1日將臨街原值100萬元的房屋出租兩年，取得月租金是6萬元，3月31日把剩余900萬元房產(chǎn)中的原值500萬元的房產(chǎn)投資，當(dāng)年按照協(xié)議固定取得60萬元的利潤，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)未計(jì)算繳納相關(guān)房產(chǎn)稅，其他稅費(fèi)核算準(zhǔn)確。
（2）銷售一幢90年代建造的倉庫，售價(jià)50萬元，房屋原值15萬元，現(xiàn)在修建同樣的倉庫需60萬元，該倉庫現(xiàn)為四成新，轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)2.75萬元，繳納了土地增值稅6.98萬元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元，全都作了扣除；經(jīng)查上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
（4）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額960萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)19.2萬元并取得專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148.8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
（5）“營業(yè)外支出”賬戶中還列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元，全都如實(shí)作了扣除。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10.2萬元的罰款，也通過“營業(yè)外支出”作了扣除。（當(dāng)?shù)匾?guī)定按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計(jì)稅）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于北京市的某生產(chǎn)企業(yè)，2014年企業(yè)會(huì)計(jì)核算的利潤總額為200萬元，其中銷售收入是9282萬元。經(jīng)聘請的稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)有關(guān)涉稅問題如下：
（1）企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬元，其中1月1日將臨街原值100萬元的房屋出租兩年，取得月租金是6萬元，3月31日把剩余900萬元房產(chǎn)中的原值500萬元的房產(chǎn)投資，當(dāng)年按照協(xié)議固定取得60萬元的利潤，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)未計(jì)算繳納相關(guān)房產(chǎn)稅，其他稅費(fèi)核算準(zhǔn)確。
（2）銷售一幢90年代建造的倉庫，售價(jià)50萬元，房屋原值15萬元，現(xiàn)在修建同樣的倉庫需60萬元，該倉庫現(xiàn)為四成新，轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)2.75萬元，繳納了土地增值稅6.98萬元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元，全都作了扣除；經(jīng)查上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
（4）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額960萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)19.2萬元并取得專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148.8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
（5）“營業(yè)外支出”賬戶中還列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元，全都如實(shí)作了扣除。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10.2萬元的罰款，也通過“營業(yè)外支出”作了扣除。（當(dāng)?shù)匾?guī)定按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計(jì)稅）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。

位于北京市的某生產(chǎn)企業(yè)，2014年企業(yè)會(huì)計(jì)核算的利潤總額為200萬元，其中銷售收入是9282萬元。經(jīng)聘請的稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)有關(guān)涉稅問題如下：
（1）企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬元，其中1月1日將臨街原值100萬元的房屋出租兩年，取得月租金是6萬元，3月31日把剩余900萬元房產(chǎn)中的原值500萬元的房產(chǎn)投資，當(dāng)年按照協(xié)議固定取得60萬元的利潤，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)未計(jì)算繳納相關(guān)房產(chǎn)稅，其他稅費(fèi)核算準(zhǔn)確。
（2）銷售一幢90年代建造的倉庫，售價(jià)50萬元，房屋原值15萬元，現(xiàn)在修建同樣的倉庫需60萬元，該倉庫現(xiàn)為四成新，轉(zhuǎn)讓時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)2.75萬元，繳納了土地增值稅6.98萬元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元，廣告費(fèi)1200萬元，全都作了扣除；經(jīng)查上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
（4）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額960萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)19.2萬元并取得專用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148.8萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
（5）“營業(yè)外支出”賬戶中還列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元，繳納稅收滯納金8萬元，全都如實(shí)作了扣除。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為，被處10.2萬元的罰款，也通過“營業(yè)外支出”作了扣除。（當(dāng)?shù)匾?guī)定按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計(jì)稅）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。