誠誠制衣公司位于某市區(qū),2011年度生產經營情況如下
(1)銷售收入5500萬元;
(2)銷售成本3800萬元,增值稅900萬元,銷售稅金及附加100萬元;
(3)銷售費用800萬元,其中含廣告費500萬元;宣傳費120萬元。(上年超限額未扣除的廣告費50萬元)
(4)管理費用600萬元,其中含業(yè)務招待費100萬元、研究新產品費用50萬元;
(5)財務費用100萬元;(6)營業(yè)外支出50萬元,其中含向供貨商支付違約金10萬元,通過公益性社會團體向貧困地區(qū)的捐贈現(xiàn)金10萬元;
(7)實發(fā)工資總額100萬元,支出職工福利費20萬元,職工福利費年初余額25萬元。
要求:根據以上資料,計算該企業(yè)2011年度應繳納的企業(yè)所得稅。
某市飲料生產有限責任公司2011年7月5日銷售舊倉庫一幢,按合同規(guī)定取得銷售收入850萬元。倉庫4年前造價原值為520萬元,已提取折舊43萬元。銷售時該倉庫的重置價值認定為880萬元,經有關權力機構確認該房還有六成新。該項業(yè)務公司只做了下列會計處理:
借:銀行存款850
貸:盈余公積850
請計算企業(yè)該業(yè)務應補繳的企業(yè)所得稅。(保留到元)