A、企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的批準文件
B、企業(yè)全部資產(chǎn)的計稅基礎
C、評估機構出具的資產(chǎn)評估報告
D、企業(yè)債權、債務處理或歸屬情況說明
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A、債務重組，以債務重組合同或協(xié)議生效日為重組日
B、股權收購，以轉讓協(xié)議生效為重組日
C、資產(chǎn)收購，以完成資產(chǎn)實際交割日為重組日
D、企業(yè)合并，以合并企業(yè)取得被合并企業(yè)資產(chǎn)所有權并完成工商登記變更日期為重組日
E、企業(yè)分立，以分立企業(yè)取得被分立企業(yè)資產(chǎn)所有權并完成工商登記變更日期為重組日
A、企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件
B、財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求
C、企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨進行核算
D、支出時必須經(jīng)財政部門或其他撥付資金的政府部門批準
A、被投資企業(yè)會計財務上實現(xiàn)利潤時
B、被投資企業(yè)會計財務上實際作利潤分配處理時
C、投資企業(yè)實際收到股利時
D、被投資企業(yè)會計財務上以盈余公積和未分配利潤轉增資本時
A、財政撥款
B、國債利息
C、金融債券利息
D、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金
A.存貨計稅成本確定依據(jù)
B.企業(yè)內(nèi)部有關責任認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件
C.存貨盤點表
D.存貨保管人對于盤虧的情況說明
最新試題
假定某市某機械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務收入9000萬元，其他業(yè)務收入1000萬元，營業(yè)外收入300萬元，會計利潤總額600萬元，已預繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務（1）銷售費用中列支廣告費450萬元，宣傳費120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費50萬元）（2）管理費用中列支業(yè)務招待費100萬元。（3）4月28日，給本企業(yè)生產(chǎn)一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應付福利費”科目列支，金額18萬元。（4）6月份，對一臺價值100萬元的已提足折舊的機械設備進行修理，一次性列支修理費72萬元，預計修理后尚可使用4年。（5）2011年發(fā)生新技術開發(fā)費50萬元。要求：根據(jù)上述資料，請分析指出存在的涉稅問題并計算該企業(yè)2011年度應補（退）的企業(yè)所得稅。
某企業(yè)從事服裝生產(chǎn)，非國家限制和禁止行業(yè)，有職工80人，由于其賬制不健全，稅務機關按照規(guī)定采取核定征收方式征收企業(yè)所得稅。核定的應稅所得率為15%，2010年度收入總額10萬元，資產(chǎn)總額1500萬元，該企業(yè)認為符合小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠，所以在所得稅匯算時現(xiàn)行優(yōu)惠政策申報繳納企業(yè)所得稅，請分析企業(yè)申報是否正確。
某市第一酒廠主要生產(chǎn)各種白酒和葡萄酒，稅務管理局對其2011年度經(jīng)營情況進行輔導匯算時，發(fā)現(xiàn)以下情況（1）資助20周年市慶總價值（市價）30萬元（不含稅）的白酒和葡萄酒，成本20萬元，列營業(yè)外支出，已按照規(guī)定補繳增值稅5.1萬元，消費稅及各附加稅4.2萬元。（2）新開發(fā)的葡萄酒，發(fā)放給本單位職工，總成本80萬元，無同類產(chǎn)品市價，各稅未補。以上企業(yè)均未申報企業(yè)所得稅，如果需要追繳，稅額為多少？（該酒廠的成本利潤率為15%，白酒消費稅稅率15%，葡萄酒消費稅稅率10%；不考慮應繳增值稅部分的城建稅和教育費附加）
存貨盤虧損失，為其盤虧金額扣除責任人賠償后的余額，應依據(jù)以下證據(jù)材料確認（）。
某工廠一條生產(chǎn)線因質量差，使用時間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產(chǎn)損失申報。該生產(chǎn)線2001年12月建設完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據(jù)上面的資料計算財產(chǎn)損失金額。
某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟效益都不錯，2009年度利潤下滑較多，經(jīng)稅務部門檢查，除了企業(yè)市場競爭激烈，材料價格上漲外，發(fā)現(xiàn)以下問題：本年度企業(yè)對車間進行大規(guī)模的修理，支付給某私營建安公司200000元勞務費，會計處理為：借：制造費用200000貸：應付賬款200000同時另外支付結算余款：借：管理費用11200貸：銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調，發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務，支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫，并經(jīng)確認庫存商品已經(jīng)銷售60％。指出以上業(yè)務處理存在的問題以及應該如何查補該企業(yè)的企業(yè)所得稅。
下列匯總納稅的企業(yè)（行業(yè)）可以暫不在所在地預繳企業(yè)所得稅有（）。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造、開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品，發(fā)生下列情形應視為開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。（）
企業(yè)發(fā)生債務重組所產(chǎn)生的應納稅所得額占該企業(yè)當年應納稅所得額50%以上的，債務重組所得在5個納稅年度的期間內(nèi)，均勻計入各年度應納稅所得額的，應準備以下資料（）。
某企業(yè)從事化學物品的生產(chǎn)，2010年度銷售其應稅產(chǎn)品虧損80萬元，投資國債取得國債利息收入30萬元， 2011年度銷售其應稅產(chǎn)品盈利80萬元.投資國債取得國債利息收入40萬元，2010年和2011年企業(yè)申報所得稅均為0萬元。請分析企業(yè)申報正確。