2011年7月,甲省煙草專賣局對下屬A市煙草公司(非煙葉產(chǎn)區(qū))上半年卷煙經(jīng)營情況進行定期檢查。檢查由省局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處牽頭,除內(nèi)管人員外,還抽調(diào)法律法規(guī)人員、信息管理人員、卷煙營銷人員、財務人員參加。在確定檢查組組長人選時,內(nèi)管處李處長考慮到本處內(nèi)管工作人員小宋政治素質(zhì)過硬、法律法規(guī)意識強、業(yè)務技能全面,雖然第一次參加定期檢查,但顯示出了極強的業(yè)務技能,遂指定小宋擔任檢查組長。檢查組達到A市煙草公司后,采取發(fā)放調(diào)查問卷的形式了解A市煙草公司內(nèi)管工作和生產(chǎn)經(jīng)營情況。A市煙草公司共有職工160人,檢查組共發(fā)放調(diào)查問卷80份,其中對一般管理人員、一線人員發(fā)放52份。
檢查組在對A市煙草公司卷煙購進情況進行檢查時,發(fā)現(xiàn)2011年4月份A市煙草公司共購進卷煙11350萬支(全部掃碼入庫),入庫掃碼量11360萬支,卷煙到貨確認量12460萬支。經(jīng)了解,3月份乙省中煙工業(yè)公司在運輸一批“皓月”牌卷煙到A市煙草公司途中發(fā)生事故,致使貨源缺損10萬支,經(jīng)協(xié)商后中煙公司4月份以實物形式對該批缺損貨源進行了補充,A市煙草公司于4月15日掃碼入庫后辦理了到貨確認手續(xù)。3月份,丙省中煙工業(yè)公司銷售給A市煙草公司1100萬支“晨星”品牌卷煙(為新上市品牌),準運證有效期限截止日期為3月31日,實際運抵A市煙草公司日期為3月30日,物流中心工作人員小趙將該批卷煙掃碼入庫后,未進行到貨確認操作。4月5日,A市煙草公司依程序為該批卷煙進行了過期確認。
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運用數(shù)據(jù)對比分析方法分析紅星煙站在煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)存在什么異常情況?需要進一步核實什么問題?
B卷煙工業(yè)企業(yè)是否存在違規(guī)情況,如存在請逐一列舉,并簡要說明。存在違規(guī)情況。
對銷售環(huán)節(jié)進行數(shù)據(jù)分析,首先是將一定時期內(nèi)的銷售合同簽定數(shù)量與實際()數(shù)量進行對比,然后再將有平衡關(guān)系的成品庫出庫數(shù)量、掃碼數(shù)量、準運證開具數(shù)量等數(shù)據(jù)進行對比。
定期檢查結(jié)束后要形成定期檢查報告,定期檢查報告應主要包括哪些內(nèi)容?
對片煙及煙梗、煙末調(diào)撥環(huán)節(jié)的檢查主要涉及營銷部門和()等。
推算各委托方煙葉加工量,可以從()等環(huán)節(jié)綜合對比分析。
原輔料購進一般有以下環(huán)節(jié):合同簽定→()→入庫→到貨確認。
對煙葉加工環(huán)節(jié)的檢查需要收集的材料有煙葉倉儲臺帳、各委托方煙葉加工協(xié)議、加工匯總表、()、應收賬款明細賬及憑證等。
請指出“材料1”中存在哪些以上異?,F(xiàn)象以及應當核實的問題。簡要回答每年年底對卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié)、卷煙倉儲庫房進行實地監(jiān)管檢查時要特別檢查哪些情況。
銷售出庫掃碼數(shù)量小于成品庫出庫數(shù)量,需要進一步核實是否存在()行為。