多項(xiàng)選擇題內(nèi)部控制建立與實(shí)施過(guò)程中相關(guān)的文檔記錄有：內(nèi)控環(huán)境相關(guān)主要文檔、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)主要文檔、控制活動(dòng)相關(guān)主要文檔、信息與溝通相關(guān)主要文檔、監(jiān)督檢查相關(guān)主要文檔等。以下屬于控制活動(dòng)相關(guān)主要文檔的有（）。

A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告流程
B.績(jī)效考核文檔
C.銷售與收款循環(huán)控制文檔
D.公司財(cái)務(wù)報(bào)告


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1.多項(xiàng)選擇題以下關(guān)于從事業(yè)務(wù)金融企業(yè)說(shuō)法正確的有（）。

A.從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％
B.從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，償付能力充足率不得低于規(guī)定的數(shù)額
C.從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，凈資本負(fù)債率應(yīng)滿足規(guī)定的數(shù)額要求
D.從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的金融企業(yè)，資本充足率不得低于4％，核心資本充足率不得低于8％

2.多項(xiàng)選擇題從事代理記賬業(yè)務(wù)的條件包括（）。

A.應(yīng)當(dāng)至少有三名持有會(huì)計(jì)證的專職從業(yè)人員，同時(shí)可以聘用一定數(shù)量相同條件的兼職從業(yè)人員
B.主管代理記賬業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人必須具有會(huì)計(jì)師以上的專業(yè)技術(shù)資格
C.有健全的代理記賬業(yè)務(wù)規(guī)范和財(cái)務(wù)管理制度
D.機(jī)構(gòu)的設(shè)立依法經(jīng)過(guò)工商行政管理部門或者其他管理部門核準(zhǔn)登記

4.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部控制定義的演變經(jīng)歷了若干個(gè)階段，第一個(gè)階段是（）

A.內(nèi)部牽制階段
B.內(nèi)部控制制度階段
C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
D.內(nèi)部控制框架階段

5.單項(xiàng)選擇題下列有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（）

A.企業(yè)文化包含四個(gè)要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系
B.員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升與獎(jiǎng)勵(lì)等方面對(duì)員工素質(zhì)的控制
C.內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等
D.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)和內(nèi)部控制檢查

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