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問(wèn)答題

【案例分析題】某大型企業(yè)2008年銷售收入2000萬(wàn)元，銷售成本1100萬(wàn)元，期間費(fèi)用400萬(wàn)元，2008年7月修理某項(xiàng)固定資產(chǎn)（原值240萬(wàn)元，使用壽命8年，到2007年底已使用6年，修理后可延長(zhǎng)使用壽命3年）支出60萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納所得稅。

答案：在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的固定資產(chǎn)的大修理支出必須符合條件，該題中固定資產(chǎn)大修理支出60萬(wàn)元未達(dá)到取得該項(xiàng)...

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【計(jì)算題】某工業(yè)企業(yè)職工36人，總資產(chǎn)200萬(wàn)元，2008年銷售收入260萬(wàn)元，銷售成本180萬(wàn)元，管理費(fèi)用10萬(wàn)元（其中招待費(fèi)2萬(wàn)元，符合條件的技術(shù)開發(fā)費(fèi)3萬(wàn)元），銷售費(fèi)用50萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)40萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元，計(jì)算該企業(yè)2008年應(yīng)納所得稅。

答案：業(yè)務(wù)招待費(fèi)：2×60%=1.2萬(wàn)元∠260×5‰=1.3萬(wàn)元，允許扣除1.2萬(wàn)元
技術(shù)開...

問(wèn)答題

【案例分析題】某企業(yè)2008年度實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額50萬(wàn)元，年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有58.5萬(wàn)元下腳料銷售未入賬，（增值稅率17%、城建稅率7%、教育附加率4%）。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額？

答案：（1）下腳料銷售收入及應(yīng)補(bǔ)增值稅
銷售收入=58.5÷（1+17%）50=（萬(wàn)元）
應(yīng)補(bǔ)增值稅額=5...