A、對于掛賬超過一年的預收賬款應分析成因，符合結(jié)轉(zhuǎn)收入條件的要及時結(jié)轉(zhuǎn)收入
B、對超過合同約定期限的臨時接電費，應按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入
C、對于應付經(jīng)營租賃款，應嚴格按照合同或協(xié)議約定辦理款項支付，并定期進行余額核對
D、業(yè)務經(jīng)辦部門應嚴格按照用戶工程建設(shè)進度辦理支付申請，配合財務部門做好已完工程項目轉(zhuǎn)資和工程款結(jié)算工作

A、主要材料由建設(shè)單位自行采購的工程項目，預付款額度原則上不超過工程價款總額的10%
B、主要材料由承包單位代為采購的工程項目，預付款額度原則上不得超過工程價款總額的30%
C、無論主要材料由建設(shè)單位自行采購或由承包單位代為采購的工程項目，預付款額度原則上均不得超過工程價款總額的10%
D、其他預付款應嚴格按照合同支付，原則上不應超過合同總價款的20%

A、對于公司系統(tǒng)外單位的應收款項，應嚴格按照憑證協(xié)同和集團對賬的要求，及時確認掛賬并每月核對一致
B、對于公司系統(tǒng)內(nèi)單位的應收款項，業(yè)務經(jīng)辦部門應負責做好核對和催收工作，確保每年至少與對方單位核對一次
C、對同一債務單位的多筆應收款項，當期收到的金額，如無法準確認定歸屬期，應按照“先發(fā)生、先收回”的原則進行處理
D、各級單位應按照“誰發(fā)生、誰清理”的原則，嚴格落實應收款項的催收和清理責任

A、各級單位業(yè)務經(jīng)辦部門是往來款項管理的歸口管理部門
B、審計、監(jiān)察部門負責對往來款項的管理進行監(jiān)督、檢查
C、經(jīng)濟法律部門負責對往來款項的管理提供法律指導
D、各級單位財務部門協(xié)助辦理往來款項的清理處置工作

A、相關(guān)業(yè)務經(jīng)辦部門對符合壞賬確認條件的應收款項，認真取證、提出報告，闡明壞賬損失的原因和清理追索等工作情況，提供符合規(guī)定的證據(jù)，經(jīng)內(nèi)部審計部門鑒證并出具相關(guān)意見；
B、審計、監(jiān)察、法律部門對該項資金損失發(fā)生原因及處理情況進行審核，提出審核意見；
C、各級單位財務部門對損失報告和相關(guān)證據(jù)材料進行復核，提出財務處理意見，按照內(nèi)部管理程序提交總經(jīng)理辦公會（或類似機構(gòu)）審定；
D、公司各單位應做好所屬各級單位壞賬損失處理的審批、備案工作。對于所屬各級單位發(fā)生單筆10萬元以上的壞賬損失，應當逐筆進行備案；對于單筆10萬元以下的壞賬損失，應當逐筆進行審核批準。