下列關于流動資產(chǎn)投資策略的說法中，不正確的有（）。

某企業(yè)全年耗用A材料4800噸，每噸單價為10000元，每次的訂貨成本為3200元，每噸材料年儲備成本12元，不設置保險儲備，則該企業(yè)按照經(jīng)濟訂貨批量進貨的情況下，存貨平均占用的資金為（）元。

企業(yè)預防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?。

綜合題：C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為"2／15，n/30"，占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支m占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元，平均每件存貨的變動成本為50元；乙產(chǎn)品銷售量為2萬件，單價300元，單位變動成本240元。平均每件存貨的變動成本為200元。固定成本總額為120萬元，平均庫存量為銷售量的20%，平均應付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5／10，n/20"，預計不會影響壞賬損失、產(chǎn)品的單價、單位變動成本、每件存貨的平均變動成本和銷售的品種結構，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應收賬款中，有50%可以在信用期內(nèi)收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。固定成本總額為130萬元，平均庫存量為銷售量的25%，平均應付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應收賬款的資本成本率為12%。（一年按360天計算；金額以萬元為單位；計算結果保留兩位小數(shù)）要求：（1）假設公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息，以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息；（2）假設公司采用新的信用政策，計算其平均收現(xiàn)期和應收賬款應計利息，以及存貨占用資金的應計利息和平均應付賬款的應計利息；（3）計算改變信用政策引起的損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應否改變信用政策。

經(jīng)濟訂貨量的存貨陸續(xù)供應和使用模型需要設立的假設條件包括（）。

A公司年賒銷收入為720萬元，信用條件為"1/10，n／30"時，預計有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為50%，資本成本率為10%，假設一年為360天，則應收賬款占用資金的應計利息為（）元。

現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，下列各項中可以提高現(xiàn)金使用效率的有（）。

計算分析題：已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預計全年現(xiàn)金需要量為156250元，現(xiàn)金與有價證券的轉換成本為400元／次，有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量，一年按360天簡化處理。要求：（1）計算最佳現(xiàn)金持有量；（2）計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉換成本和全年最低現(xiàn)金持有機會成本；（3）若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關總成本想控制在2000元以內(nèi)，如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉換成本達到此目標，則每次轉換成本的限額為多少？

下列關于儲備存貨的成本的說法中，不正確的是（）。

企業(yè)在確定為了預防性需要而持有的現(xiàn)金數(shù)額時，需考慮的因素有（）。