單項(xiàng)選擇題某商場(增值稅一般納稅人)與其供貨企業(yè)達(dá)成協(xié)議,與銷售量掛鉤進(jìn)行平銷返利方式銷售貨物。2014年5月向供貨方購進(jìn)商品取得稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額120萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額20.4萬元并通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,當(dāng)月按平價(jià)全部銷售,月末供貨方向該商場支付返利4.8萬元。下列就該項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理符合有關(guān)規(guī)定的是()。

A.商場應(yīng)按115.2萬元計(jì)算銷項(xiàng)稅額
B.商場應(yīng)按124.8萬元計(jì)算銷項(xiàng)稅額
C.商場當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為20.4萬元
D.商場當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為19.7萬元


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2.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅適用稅率的表述,正確的是()。

A.電信企業(yè)提供的基礎(chǔ)電信服務(wù)稅率為11%,增值電信服務(wù)稅率為6%
B.提供交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù),稅率為7%
C.單位和個(gè)人向境外單位提供的研發(fā)服務(wù),稅率為6%
D.提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),稅率為6%

最新試題

下列關(guān)于增值稅的稅收優(yōu)惠的表述正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列項(xiàng)目所包含的進(jìn)項(xiàng)稅額,可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年8月銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,取得含稅銷售收入500萬元,另取得延期付款利息80萬元。購買土地時(shí)向政府部門支付的土地價(jià)款總額為200萬元,房地產(chǎn)項(xiàng)目可供銷售建筑面積為2000平方米,當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目建筑面積為800平方米。該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)當(dāng)期的計(jì)稅銷售額為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

下列行為適用11%增值稅稅率的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

根據(jù)外國駐華使(領(lǐng))館及其館員在華購買貨物和服務(wù)增值稅退稅管理辦法規(guī)定,下列情形不適用增值稅退稅政策的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于增值稅混合銷售行為的表述,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列不需要辦理一般納稅人資格登記的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于營改增應(yīng)稅行為銷售額的表述中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣的說法,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題