多項(xiàng)選擇題在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí),發(fā)行人應(yīng)當(dāng)滿足的財(cái)務(wù)條件包括()。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元,以扣除非經(jīng)常損益前后較低者為依據(jù)
B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元,或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元
C.最近一期末總的無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%
D.最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損


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1.多項(xiàng)選擇題發(fā)行人在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí),其獨(dú)立性體現(xiàn)在()。

A.發(fā)行人的資產(chǎn)完整
B.發(fā)行人的人員獨(dú)立
C.發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立
D.發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立

2.多項(xiàng)選擇題發(fā)行人在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí),其規(guī)范性體現(xiàn)在()。

A.已依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度,相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)
B.內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率和效果
C.公司章程中已明確規(guī)定對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序,不存在為控股股東、實(shí)際控制及其控制的企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形
D.有嚴(yán)格的資金管理制度

3.多項(xiàng)選擇題關(guān)于在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)具備的獨(dú)立性和規(guī)范性條件,下列說(shuō)法中正確的是()。

A.發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)公用銀行賬戶
B.發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間有機(jī)構(gòu)混同的情形
C.發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事和監(jiān)事
D.發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者現(xiàn)實(shí)公平的關(guān)聯(lián)交易

4.多項(xiàng)選擇題發(fā)行人在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí),其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格,且不得擁有下列情形()。

A.被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的
B.最近12個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,最近36個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)
C.最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)
D.因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)

5.多項(xiàng)選擇題如果符合以下情形,可視為公司控制權(quán)沒(méi)有發(fā)生變更()。

A.發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理層及主營(yíng)業(yè)務(wù)在首發(fā)前3年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生重大變化
B.發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)不影響公司治理有效性
C.發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)和律師能夠提供證據(jù)充分證明
D.發(fā)行人的主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生變化

最新試題

在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí),發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴,是發(fā)行股票必須具備的財(cái)務(wù)條件之一。()

題型:判斷題

保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的承銷總結(jié)報(bào)告中,至少應(yīng)包括推介、定價(jià)、申購(gòu)、該股票二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)及發(fā)行組織工作等內(nèi)容。()

題型:判斷題

發(fā)行人申、請(qǐng)文件被受理后、發(fā)審委審核前,發(fā)行人將招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)在證券業(yè)協(xié)會(huì)的網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)披露。()

題型:判斷題

在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí),除了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告外,由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制報(bào)告也是發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票必須具備的條件。()

題型:判斷題

申請(qǐng)上市的企業(yè)應(yīng)符合相關(guān)文件的環(huán)保核查要求,如申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)除符合對(duì)申請(qǐng)上市企業(yè)的要求外,還應(yīng)核查募集資金投向有利于改善環(huán)境質(zhì)量。()

題型:判斷題

自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票,超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的,則喪失了發(fā)行資格,不準(zhǔn)再發(fā)行。()

題型:判斷題

被重組方重組前一會(huì)計(jì)年度與重組前發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)交易的,資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額按照扣除該等交易后的口徑計(jì)算。()

題型:判斷題

在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行的有限責(zé)任公司,按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。()

題型:判斷題

發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的,更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專業(yè)報(bào)告,更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告。()

題型:判斷題

發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只能暫緩表決1次。()

題型:判斷題