計(jì)算題：
位于縣城的某內(nèi)資原煤生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)購(gòu)進(jìn)挖掘機(jī)一臺(tái)，獲得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬(wàn)元。增值稅稅款為10.2萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元，取得公路內(nèi)河貨運(yùn)發(fā)票。
(2)購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額合計(jì)為8萬(wàn)元。
(3)開(kāi)采原煤10000噸。采取分期收款方式銷售原煤9000噸，每噸不含稅單價(jià)500元，購(gòu)銷合同約定，本月應(yīng)收取1/3的價(jià)款，但實(shí)際只收取不含稅價(jià)款120萬(wàn)元。另支付運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元、裝卸費(fèi)2萬(wàn)元，取得公路內(nèi)河貨運(yùn)發(fā)票。
(4)為職工宿舍供暖，使用本月開(kāi)采的原煤200噸;另將本月開(kāi)采的原煤500噸無(wú)償2贈(zèng)送給某有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶。
(5)銷售開(kāi)采原煤過(guò)程中產(chǎn)生的天然氣125千立方米，取得不含銷售額25萬(wàn)元。
(6)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)月初購(gòu)進(jìn)的低值易耗品的1/5因管理不善而丟失。
(說(shuō)明，相關(guān)票據(jù)在本月通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣;增值稅月初留抵稅額為0;假設(shè)該煤礦所在地原煤的資源稅稅額為5元/噸，天然氣資源稅稅額為10元/千立方米。)
要求：
根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額。
(3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
(4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的資源稅。
(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.進(jìn)口鹽的外貿(mào)企業(yè)
B.開(kāi)采原煤的私營(yíng)企業(yè)
C.生產(chǎn)鹽的外商投資企業(yè)
D.中外合作開(kāi)采石油的企業(yè)
A.對(duì)出口的應(yīng)稅產(chǎn)品免征資源稅
B.對(duì)進(jìn)口的應(yīng)稅產(chǎn)品不征收資源稅
C.開(kāi)采原油過(guò)程中用于修井的原油免征資源稅
D.開(kāi)采應(yīng)稅產(chǎn)品過(guò)程中因自然災(zāi)害有重大損失的可由省級(jí)政府減征資源稅
A.12萬(wàn)元
B.15萬(wàn)元
C.32萬(wàn)元
D.40萬(wàn)元
A.開(kāi)采數(shù)量
B.實(shí)際產(chǎn)量
C.計(jì)劃產(chǎn)量
D.銷售數(shù)量
A.20000元
B.35000元
C.45000元
D.60000元
最新試題
計(jì)算問(wèn)答題：某市宏大房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司在2014年1月～9月中旬開(kāi)發(fā)寫(xiě)字樓一棟，在開(kāi)發(fā)寫(xiě)字樓的過(guò)程中，取得土地使用權(quán)支付金額400萬(wàn)元，發(fā)生房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本1600萬(wàn)元。9月～12月將寫(xiě)字樓全部銷售，銷售合同記載收入5600萬(wàn)元。另外該公司從2014年3月1日起將2013年建成的一棟賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臨時(shí)對(duì)外出租（出租前未自用），租賃合同約定每月租金10萬(wàn)元，租賃期限10個(gè)月，2014年7月底雙方同意停止租賃。該公司全年發(fā)生銷售費(fèi)用500萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)200萬(wàn)元）、管理費(fèi)用620萬(wàn)元（未含印花稅和房產(chǎn)稅）、當(dāng)年開(kāi)發(fā)寫(xiě)字樓的借款利息支出80萬(wàn)元，能按項(xiàng)目合理分?jǐn)偫⒅С龊吞峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明且未超過(guò)按商業(yè)銀行同類同期貸款利率計(jì)算的金額。（注：計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為20%，當(dāng)?shù)卣?guī)定計(jì)算土地增值稅其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除比例為5%，契稅稅率為3%）要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司應(yīng)納房產(chǎn)稅的金額；（2）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司銷售和租賃房產(chǎn)應(yīng)納印花稅的金額；（3）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司應(yīng)納土地增值稅的允許扣除項(xiàng)目合計(jì)；（4）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司銷售寫(xiě)字樓土地增值稅的增值額；（5）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司銷售寫(xiě)字樓應(yīng)繳納的土地增值稅。
某企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí)，其房地產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為4000萬(wàn)元，其中以價(jià)值3000萬(wàn)元的房地產(chǎn)抵償債務(wù)，將價(jià)值1000萬(wàn)元的房地產(chǎn)進(jìn)行拍賣，拍賣收入1200萬(wàn)元。債權(quán)人獲得房地產(chǎn)后，與他人進(jìn)行房屋交換，取得額外補(bǔ)償500萬(wàn)元。題目中涉及的當(dāng)事人各方合計(jì)應(yīng)繳納契稅為（）。（契稅適用稅率3%）
企業(yè)發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)支出，（）扣除
納稅人辦理注銷稅務(wù)登記前，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交相關(guān)證明文件和資料，不需要辦理的手續(xù)是（）。
某國(guó)有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購(gòu)置一棟辦公樓，支付價(jià)款8000萬(wàn)元。2014年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬(wàn)元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價(jià)為12000萬(wàn)元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時(shí)計(jì)算的增值額為（）（不考慮地方教育附加）。
下列各項(xiàng)符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是（）。
某企業(yè)2014年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，已在全年預(yù)繳稅款40萬(wàn)元，來(lái)源于境外某國(guó)所得100萬(wàn)元，境外所得稅稅率30%，由于享受優(yōu)惠實(shí)際按20%稅率納稅，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）。（假定我國(guó)不實(shí)行稅收饒讓）
企業(yè)所得稅的稅率是（）
下列項(xiàng)目中，應(yīng)征收土地增值稅的有（）。
2014年度，某企業(yè)財(cái)務(wù)資料顯示，2014年開(kāi)具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬(wàn)元，另外從事運(yùn)輸服務(wù)取得不含稅收入220萬(wàn)元。收入對(duì)應(yīng)的銷售成本和運(yùn)輸成本合計(jì)為1746萬(wàn)元，期間費(fèi)用、稅金及附加合計(jì)為200萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元（其中80萬(wàn)為公益性捐贈(zèng)支出），上年度企業(yè)自行計(jì)算虧損80萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的虧損為50萬(wàn)元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈(zèng)支出為（）。