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A公司是－家零售商，正在編制12月份的預算，有關資料如下。
(1)預計今年11月30日的資產負債表如下：
單位：萬元

(2)銷售收入預計：今年11月200萬元，12月220萬元；明年1月230萬元。 
(3)銷售收現(xiàn)預計：銷售當月收回60％，次月收回38％，其余2％無法收回(壞賬)。 
(4)采購付現(xiàn)預計：銷售商品的80％在前－個月購入，銷售商品的20％在當月購入；所購商品的進貨款項，在購買的次月支付。 
(5)預計12月份購置固定資產需支付60萬元；全年折舊費216萬元；除折舊外的其他管理費用均須用現(xiàn)金支付，預計12月份為26．5萬元；12月末歸還－年前借人的到期借款120萬元。 
(6)預計銷售成本率75％。 
(7)預計銀行借款年利率10％，還款時支付利息。 
(8)企業(yè)最低現(xiàn)金余額5萬元；預計現(xiàn)金余額不足5萬元時．在每月月初從銀行借入，借款金額是1萬元的整數倍。 
(9)假設公司按月計提應計利息和壞賬準備。 
要求計算下列各項的12月份預算金額： 
(1)銷售收回的現(xiàn)金、進貨支付的現(xiàn)金、本月新借人的銀行借款； 
(2)貨幣資金、應收賬款、應付賬款、存貨的期末余額； 
(3)稅前利潤。

C企業(yè)2012年有關預算資料如下：
(1)該企業(yè)2～7月份的銷售收入分別為300000元、400000元、500000元、600000元、700000元和800000元。每月的銷售收入中，當月收到現(xiàn)金60％，下月收到現(xiàn)金30％，下下月收到現(xiàn)金10％。
(2)各月直接材料采購金額按下－個月銷售收入的60％計算。所購材料款于當月支付現(xiàn)金50％，下月支付現(xiàn)金50％。
(3)該企業(yè)4～6月份的制造費用分別為40000元、45000元和70000元，其中包括非付現(xiàn)費用每月10000元。4～6月份的銷售費用分別為25000元、30000元和35000元，每月的非付現(xiàn)銷售費用均為5000元。4～6月份的管理費用均為50000元，其中非付現(xiàn)費用每月為20000元。
(4)該企業(yè)4月份購置固定資產，需要現(xiàn)金15000元。
(5)該企業(yè)在現(xiàn)金不足時，向銀行借款(借款為1000元的倍數)；在現(xiàn)金有多余時，歸還銀行借款(還款也為1000元的倍數)。借款在期初，還款在期末，借款年利率為12％，每季末支付利息。
(6)該企業(yè)月末現(xiàn)金余額范圍為6000～7000元。其他資料見下表：(為簡化計算，本題不考慮增值稅)
2012年4～6月份現(xiàn)金預算單位：元

續(xù)表

要求：根據以上資料，完成C企業(yè)2012年4～6月份現(xiàn)金預算的編制工作。