計算題：
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，具有自營進出口權(quán)，2012年4月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
（1）4月2日，從國內(nèi)某生產(chǎn)企業(yè)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅34萬元，委托運輸企業(yè)將貨物運回企業(yè)，支付運輸、裝卸費共2萬元；
（2）4月4日，進料加工業(yè)務(wù)免稅進口料件一批，組成計稅價格為100萬元，保稅進口后入庫；
（3）4月12日，向境內(nèi)某商場銷售貨物一批，取得不含稅銷售額180萬元，另收取包裝費2萬元；
（4）4月20日，進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)出口貨物取得銷售額折合人民幣160萬元。
已知，增值稅上期留抵稅額為6萬元，出口貨物的增值稅征稅稅率為17%，退稅率為13%。
要求：
根據(jù)上述資料回答下列問題：
（1）計算企業(yè)4月份的增值稅銷項稅額；
（2）計算企業(yè)4月份增值稅的應(yīng)納或應(yīng)退稅額；
（3）計算企業(yè)4月份增值稅的免抵稅額。
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A．2.6
B．3.4
C．4.55
D．5.95
A．外貿(mào)企業(yè)收購后直接出口的貨物
B．一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的貨物
C．有出口卷煙權(quán)的企業(yè)出口國家出口卷煙計劃內(nèi)的卷煙
D．外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工收回后報關(guān)出口的貨物
A．對承攬國內(nèi)、國外航空公司飛機維修業(yè)務(wù)的企業(yè)所從事的國外航空公司飛機維修業(yè)務(wù)，實行免征本環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額、直接退還相應(yīng)增值稅進項稅額的辦法
B．增值稅一般納稅人將進口軟件產(chǎn)品進行本地化改造后對外銷售的，按17%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策
C．制種企業(yè)提供親本種子委托農(nóng)戶繁育并從農(nóng)戶手中收回，再經(jīng)烘干、脫粒、風(fēng)篩等深加工后銷售的種子，免征增值稅
D．按債轉(zhuǎn)股企業(yè)與金融資產(chǎn)管理公司簽訂的債轉(zhuǎn)股協(xié)議，債轉(zhuǎn)股原企業(yè)將貨物資產(chǎn)作為投資提供給債轉(zhuǎn)股新公司的，應(yīng)視同銷售，征收增值稅
A．23.47
B．24.93
C．26.87
D．31.81
A．20132
B．24946.74
C．20710
D．28900
最新試題
某企業(yè)破產(chǎn)清算時，其房地產(chǎn)評估價值為4000萬元，其中以價值3000萬元的房地產(chǎn)抵償債務(wù)，將價值1000萬元的房地產(chǎn)進行拍賣，拍賣收入1200萬元。債權(quán)人獲得房地產(chǎn)后，與他人進行房屋交換，取得額外補償500萬元。題目中涉及的當(dāng)事人各方合計應(yīng)繳納契稅為（）。（契稅適用稅率3%）
稅務(wù)機關(guān)對按規(guī)定需核定納稅人應(yīng)納所得稅額的，有權(quán)采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅（）。
根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)濟落后地區(qū)，城鎮(zhèn)土地使用稅的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)降低，但降低額不得超過稅法規(guī)定最低稅額的（）。
下列房產(chǎn)處置應(yīng)繳納個人所得稅的有（）。
企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，（）扣除
王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某，雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中，正確的有（）。
按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對長期待攤費用的稅務(wù)處理不正確的是（）。
機器、機械的最低折舊年限是（）
下列各項中，應(yīng)按"個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得"項目征收個人所得稅的是（）。