中國公民宋某是一家公司的營銷主管，每月工資收入8000元，2010年取得的有關收入如下：
（1）2010年1月除了取得正常工資外，還取得上年度不含稅的全年一次性獎金30000元。
（2）2010年5月通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣，取得收入300000元，拍賣過程中繳納相關稅費2萬元，但宋某不能提供合法的財產原值憑證。
（3）2010年6月參加公司組織的國外旅游，免交旅游費l2000元，另外還取得1000元的福利卡一張。
（4）2010年7月將其兩套普通住房中的一套轉讓，取得轉讓收入100萬元，轉讓過程中繳納相關稅費2萬元。已知該住房為宋某2002年以產權調換方式取得的城鎮(zhèn)拆遷安置住房，按照《房屋拆遷補償安置協議》約定，原房產價款為40萬元，宋某為取得安置住房，需另支付貨幣20萬元，取得房屋過程中又繳納相關稅費1萬元；宋某對該住房進行裝修，實際發(fā)生裝修費14萬元，能夠提供相關證明。
（5）2010年8月購買“打包”債權，實際支出為50萬元，2010年9月處置該債權的40%，取得收入30萬元，另支付債權處置過程中的評估費1萬元，其他相關稅費1萬元。
（6）2010年10月1日因公司裁員，與宋某解除了勞動關系，宋某取得一次性補償收入80000元，已知當地上年職工平均工資20000元，宋某在該公司工作了3年。
（7）2010年12月從境內某上市公司取得分配的股息、紅利所得20000元；取得2010年全年的儲蓄存款利息所得3000元。
（8）當年還從境外A國取得兩項所得，一項發(fā)表專業(yè)文章取得稿酬收入3800元，另一項是轉讓某專利取得收入7000元，已分別按A國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅250元和1200元。
要求：
根據以上資料，回答下列問題：
（1）計算宋某2010年工資收入與全年一次性獎金收入應繳納的個人所得稅合計數；
（2）計算宋某拍賣字畫所得應繳納的個人所得稅；
（3）計算宋某轉讓住房應繳納的個人所得稅；
（4）計算宋某處置債權應繳納的個人所得稅；
（5）計算宋某因解除勞動關系取得一次性補償收入應繳納的個人所得稅；
（6）計算宋某取得股息、紅利所得和儲蓄存款利息所得應繳納的個人所得稅；
（7）計算宋某境外所得應在我國補繳的所得稅。

某一集團公司下屬摩托車生產企業(yè)（位于市區(qū)，屬于增值稅一般納稅人），2009年經主管稅務機關確認虧損30萬元。2010年1～11月份實現應納稅所得額140萬元，12月份生產經營情況如下：
（1）外購原材料，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款480萬元、增值稅81.6萬元，支付運輸費用48萬元，取得運輸單位開具的普通發(fā)票；
（2）出口摩托車800輛，取得收入折合人民幣400萬元；向國內銷售摩托車300輛，取得不含稅銷售額150萬元；
（3）應扣除的摩托車銷售成本300萬元；發(fā)生管理費用90萬元，其中含支付集團總公司特許權使用費20萬元；發(fā)生銷售費用140萬元；
（4）因管理不善損失外購的已抵扣增值稅的原材料成本32.79萬元（其中含運費金額2.79萬元），本月取得保險公司給予的該損失賠償金額12萬元，此損失企業(yè)未經稅務機關審批，企業(yè)計入了營業(yè)外支出；
（5）轉讓一項商標的所有權，取得收入60萬元，企業(yè)未做任何賬務處理，該項商標是外購的，賬面計稅成本35萬元；
（6）從境外分支機構取得稅后收益82.5萬元，在國外實際已繳納了20%的公司所得稅。
（注：增值稅征稅率17%、退稅率13%；摩托車消費稅稅率10%）
要求：
按下列順序回答問題：
（1）計算該企業(yè)12月份應抵扣的進項稅額總和；
（2）計算該企業(yè)12月份應繳納的增值稅；
（3）計算該企業(yè)12月份應退的增值稅；
（4）計算該企業(yè)12月份應繳納的消費稅；
（5）計算該企業(yè)12月份應繳納的營業(yè)稅；
（6）計算該企業(yè)12月份應繳納的城市維護建設稅和教育費附加；
（7）計算該企業(yè)12月份境外收益共計應補繳的企業(yè)所得稅；
（8）計算該企業(yè)12月份所得稅前準予扣除的成本、費用、稅金和損失總和（不含上年虧損）；
（9）計算該企業(yè)2010年度應繳納的企業(yè)所得稅。

某市大型商貿公司為增值稅一般納稅人，兼營商品加工、批發(fā)、零售和進出口業(yè)務，2010年12月相關經營業(yè)務如下：
（1）進口化妝品一批，支付境外的買價300萬元，支付境外自己的采購代理人的購貨傭金6萬元，支付境外的經紀費4萬元；支付運抵我國海關前的運輸費用26萬元，保險費用無法確定，經海關查實放行；支付從報關地運往商貿公司的運輸費用8萬元、裝卸費用和保險費用3萬元，取得運輸公司開具的運輸發(fā)票；
（2）受托加工化妝品一批，委托方提供的原材料不含稅金額100萬元，加工結束后向委托方收取加工費和代墊輔助費不含稅金額50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，該商貿公司無同類化妝品的市場價格；
（3）購進其他商品，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款200萬元、增值稅34萬元，支付運輸單位運輸費用20萬元，取得運輸發(fā)票，當月由于管理不善丟失5％；
（4）將進口化妝品的80％重新加工制作為成套化妝品，當月銷售給其他商場并開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額720萬元；直接銷售給消費者個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額70.2萬元；
（5）銷售除化妝品以外的其他商品，開具增值稅專用發(fā)票，應收不含稅銷售額300萬元，由于購貨方提前付款，給所有購貨方的銷售折扣比例為5％，實際收到不含稅金額285萬元；
（6）取得化妝品的逾期包裝物押金收入14.04萬元。
（注：關稅稅率20％，化妝品消費稅稅率30％；當月購銷各環(huán)節(jié)所涉及的票據符合稅法規(guī)定，并經過稅務機關認證。）
要求：
按下列順序回答問題：
（1）分別計算該公司進口環(huán)節(jié)應繳納的關稅、消費稅、增值稅；
（2）計算該公司受托加工應代收代繳的消費稅、城市維護建設稅和教育費附加總和；
（3）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的消費稅總和；
（4）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)實現的銷項稅額總和；
（5）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)準予抵扣的進項稅額總和；
（6）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅；
（7）計算該公司當月應繳納的城建稅和教育費附加。