計(jì)算題：
甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人，2010年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)購進(jìn)一批PU材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元、增值稅款1.7萬元，委托乙企業(yè)將其加工成100個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)2萬元、增值稅稅款0.34萬元;乙企業(yè)當(dāng)月銷售同類球包不含稅銷售價(jià)格為0.25萬元/個(gè)。
(2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到不含稅價(jià)款28萬元。
(3)購進(jìn)一批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬元、增值稅稅款25.5萬元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用30萬元、增值稅稅款5.1萬元。
(4)委托加工收回的高爾夫球桿的80%當(dāng)月已經(jīng)銷售，收到不含稅款300萬元，尚有20%留存?zhèn)}庫。
(5)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在11月初對(duì)甲企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，乙企業(yè)已經(jīng)履行了代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)，丙企業(yè)未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。
(其他相關(guān)資料：高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%，以上取得的增值稅專用發(fā)票均已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證)
要求：
根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問題，如有計(jì)算，每問需要計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)已代收代繳的消費(fèi)稅。
(2)計(jì)算甲企業(yè)批發(fā)球包應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(3)計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(4)計(jì)算甲企業(yè)留存?zhèn)}庫的高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(5)計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
(6)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)丙企業(yè)未代收代繳消費(fèi)稅的行為應(yīng)如何處理?
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A.從境內(nèi)兩處取得工資的中國公民
B.2010年取得年收入15萬元的中國公民
C.從法國獲得特許權(quán)使用費(fèi)收入的中國公民
D.從事汽車修理、修配業(yè)務(wù)取得收入的個(gè)體工商戶
A.企業(yè)存款的原始憑據(jù)
B.該機(jī)構(gòu)清算的法律文件
C.該機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的法律文件
D.清算后剩余資產(chǎn)分配的文件
A.企業(yè)之間支付的管理費(fèi)
B.企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金
C.企業(yè)向投資者支付的股息
D.銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息
A.控購費(fèi)
B.增值稅稅款
C.零部件價(jià)款
D.車輛裝飾費(fèi)
A.國內(nèi)某航空公司從美國載客入境取得的收入
B.美國某航空公司從上海載貨出境取得的收入
C.在京某外國商會(huì)為會(huì)員提供培訓(xùn)服務(wù)取得的收入
D.國內(nèi)某保險(xiǎn)公司為出口貨物提供保險(xiǎn)取得的收入
最新試題
按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。
下列項(xiàng)目中，應(yīng)征收土地增值稅的有（）。
下列房產(chǎn)處置應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的有（）。
稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)按規(guī)定需核定納稅人應(yīng)納所得稅額的，有權(quán)采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅（）。
電子設(shè)備的最低折舊年限是（）
納稅人辦理注銷稅務(wù)登記前，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交相關(guān)證明文件和資料，不需要辦理的手續(xù)是（）。
某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓，支付價(jià)款8000萬元。2014年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價(jià)為12000萬元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時(shí)計(jì)算的增值額為（）（不考慮地方教育附加）。
綜合題：某外資持股25%的重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)，2014年全年主營業(yè)務(wù)收入7500萬元，其他業(yè)務(wù)收入2300萬元，營業(yè)外收入1200萬元，主營業(yè)務(wù)成本6000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1300萬元，營業(yè)外支出800萬元，營業(yè)稅金及附加420萬元，銷售費(fèi)用1800萬元，管理費(fèi)用1200萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，投資收益1700萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下：（1）將兩臺(tái)重型機(jī)械設(shè)備通過市政府捐贈(zèng)給貧困地區(qū)用于公共設(shè)施建設(shè)。"營業(yè)外支出"中已列支兩臺(tái)設(shè)備的成本及對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)247.6萬元。每臺(tái)設(shè)備市場售價(jià)為140萬元（不含增值稅），成本為100萬元。（2）向95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)賬面余值（計(jì)稅基礎(chǔ)）為500萬元的專利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓收入700萬元，該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門認(rèn)定登記。（3）實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。（4）發(fā)生廣告支出1542萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元，其中有20萬元未取得合法票據(jù)。（5）從事《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項(xiàng)目的研究開發(fā)活動(dòng)，對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)行專賬管理，發(fā)生研發(fā)費(fèi)用支出200萬元（含委托某研究所研發(fā)支付的委托研發(fā)費(fèi)用80萬元、專門用于研發(fā)活動(dòng)儀器的維修費(fèi)5萬元）。（6）就2013年稅后利潤向全體股東分配股息1000萬元，9月另向境外股東支付軟件服務(wù)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)50萬元。（7）10月單獨(dú)提供技術(shù)咨詢服務(wù)實(shí)現(xiàn)收入10.6萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元，增值稅稅額0.6萬元，款項(xiàng)尚未收到，企業(yè)確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入10萬元，增值稅銷項(xiàng)稅0.6萬元。（其他相關(guān)資料：企業(yè)為增值稅一般納稅人，除非特別說明，各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。）要求：根據(jù)以上資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（4）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（5）計(jì)算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（6）計(jì)算業(yè)務(wù)（6）應(yīng)扣繳的增值稅稅額、預(yù)提所得稅稅額。（7）業(yè)務(wù)（7）提供技術(shù)咨詢服務(wù)是否可以免征增值稅，并說明理由。（8）計(jì)算該企業(yè)2014年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
下列各項(xiàng)中，應(yīng)按"個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得"項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅的是（）。
企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，（）扣除