計(jì)算題：
甲電子設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)(本題下稱甲企業(yè))與乙商貿(mào)公司(本題下稱乙公司)均為增值稅一般納稅人，2011年3月份有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
(1)乙公司從再生資源經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)進(jìn)再生物資，取得增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)款10萬(wàn)元，支付給丙企業(yè)運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(2)乙公司從甲企業(yè)購(gòu)進(jìn)電腦600臺(tái)，每臺(tái)不含稅單價(jià)0.45萬(wàn)元，取得甲企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款270萬(wàn)元、增值稅45.9萬(wàn)元。
(3)乙公司從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)發(fā)票上注明支付收購(gòu)貨款30萬(wàn)元，支付運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元，取得普通發(fā)票。入庫(kù)后，將收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品40%作為職工福利消費(fèi)，60%零售給消費(fèi)者并取得含稅收入35.03萬(wàn)元。
(4)乙公司銷售電腦和其他物品取得含稅銷售額298.35萬(wàn)元，均開(kāi)具普通發(fā)票。
(5)甲企業(yè)從乙公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件，取得乙公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款180萬(wàn)元、增值稅30.6萬(wàn)元，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款和稅款未付。
(6)甲企業(yè)為乙公司制作大型電子顯示屏，開(kāi)具了普通發(fā)票，取得含稅銷售額9.36萬(wàn)元、調(diào)試費(fèi)收入2.34萬(wàn)元。制作過(guò)程中委托丙公司進(jìn)行專業(yè)加工，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元、增值稅0.34萬(wàn)元，取得丙公司增值稅專用發(fā)票。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算甲企業(yè)2011年3月份應(yīng)繳納的增值稅。
(2)計(jì)算乙公司2011年3月份應(yīng)繳納的增值稅。
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A.來(lái)料加工復(fù)出口的貨物
B.小規(guī)模納稅人委托外貿(mào)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物
C.企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)并運(yùn)往境外作為國(guó)外投資的貨物
D.對(duì)外承包工程公司運(yùn)出境外用于對(duì)外承包項(xiàng)目的貨物
A.已報(bào)關(guān)離境
B.已辦理出口收匯并已核銷
C.已在財(cái)務(wù)上作銷售處理
D.屬于增值稅、消費(fèi)稅的征稅范圍
A.增值稅專用發(fā)票
B.海關(guān)繳款書(shū)
C.公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票
D.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票
A.用于生產(chǎn)了不合格產(chǎn)品的購(gòu)進(jìn)貨物
B.因管理不善發(fā)生意外事故的半成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物
C.用于對(duì)外捐贈(zèng)產(chǎn)品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物
D.用于集體福利的購(gòu)進(jìn)貨物
A.以物易物方式銷售貨物，由多交付貨物的一方以價(jià)差計(jì)算繳納增值稅
B.以舊換新方式銷售貨物，以實(shí)際收取的不含增值稅的價(jià)款計(jì)算繳納增值稅（金銀首飾除外）
C.還本銷售方式銷售貨物，以實(shí)際銷售額計(jì)算繳納增值稅
D.銷售折扣方式銷售貨物，不得從計(jì)稅銷售額中扣減折扣額
最新試題
下列關(guān)于增值稅混合銷售行為的表述，正確的有（）。
下列關(guān)于提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅征收管理的有關(guān)規(guī)定，表述正確的有（）。
某航空公司為增值稅一般納稅人，2014年7月取得的含稅收入包括航空培訓(xùn)收入57．72萬(wàn)元、航空攝影收入222．6萬(wàn)元、濕租業(yè)務(wù)收入199．8萬(wàn)元、干租業(yè)務(wù)收入245．7萬(wàn)元。該公司計(jì)算的下列增值稅銷項(xiàng)稅額，正確的有（）。
下列各項(xiàng)收入中，不需繳納增值稅的有（）。
下列行為適用11％增值稅稅率的有（）。
下列選項(xiàng)中，不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的有（）。
下列各項(xiàng)中，不符合有關(guān)增值稅納稅地點(diǎn)規(guī)定的是（）。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年11月買入A上市公司股票，買入價(jià)240萬(wàn)元，支付手續(xù)費(fèi)0．084萬(wàn)元。當(dāng)月賣出其中的40％，發(fā)生買賣負(fù)差10萬(wàn)元。2016年12月，賣出剩余的60％，賣出價(jià)200萬(wàn)元，支付手續(xù)費(fèi)0．06萬(wàn)元，印花稅0．2萬(wàn)元。該企業(yè)2016年12月應(yīng)繳納增值稅（）萬(wàn)元。（以上價(jià)格均為含稅價(jià)格）
某百貨商店為一般納稅人，于2016年2月購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)，含稅進(jìn)價(jià)為1350萬(wàn)元。當(dāng)月購(gòu)入小汽車一輛用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，取得專用發(fā)票，當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)，注明買價(jià)20萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅3．4萬(wàn)元。當(dāng)月將其中一部分貨物分別銷售給某賓館和某個(gè)體零售戶（小規(guī)模納稅人），取得含稅銷售收入1250萬(wàn)元和250萬(wàn)元。個(gè)體零售戶當(dāng)月再將購(gòu)入的貨物銷售給消費(fèi)者，取得含稅銷售收入310萬(wàn)元。下列陳述正確的有（）。
A公司采取預(yù)收貨款方式向B公司銷售貨物，雙方于2016年3月18日簽訂了一份買賣合同，合同約定B公司于4月28日向A公司預(yù)付貨款。但A公司在4月10日就收到B公司的預(yù)付貨款；A公司于5月30日發(fā)出貨物。A公司增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間應(yīng)當(dāng)為（）。